华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司公开转让说明书 （修订稿.docxVIP

华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司Huaxia Minco（Beijing）Internet Technology Joint-Stock Co., Ltd. 公开转让说明书声 明本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。本公司的挂牌公开转让申请尚未得到中国证监会核准之前，本公开转让说明书（申报稿）不具有据以公开转让的法律效力，投资者应当以正式公告的公开转让说明书全文作为投资决策的依据。中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股份转让系统公司”）对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。I 公开转让说明书重大事项提示公司在经营过程中，由于所处行业及自身特点所决定，本公司特别提醒投资者对公司以下重大事项或可能出现的风险予以充分关注：一、市场竞争加剧风险安全监督管理信息化市场尚未进入成熟发展阶段，相比于其他软件与信息技术服务市场化程度较高的领域，安监信息化领域市场化程度尚处于较低的水平。近年来，随着政府和人民对于安全生产的极大重视，行业利好政策的不断出台，以及各地资金不断加大对于安监领域的投资水平，安监信息化细分市场规模整体不断扩大，行业内涌现出一批具有地方特色的信息化产专业公司。随着安全生产信息化市场的逐渐发展，客户需求、技术规格要求等方面将日趋完善。行业市场竞争层次也将从资源导向性转变为技术导向性，客户对安全生产信息化技术的要求将不断提高。因此，只有在技术开发、销售网络等方面持续提升，公司才能把握逐步升级的市场需求，否则可能面临失去目前竞争优势的风险。二、前五大客户过于集中的风险2014年度、2015年度和2016年1-4月，公司前五大客户的销售额占当期收入总额的比例分别为 91.22%，46.53%和 99.16%，公司 2014 年度和 2016 年1-4月公司前五大客户销售总额占营业收入的比例较高，均高于百分之90%，造成这一现象的主要原因是，2014年公司承接省级安监局较大金额的项目，在2014年度公司确认部分收入，并于2016年2月再次确认部分收入，由此造成当年第一大客户收入占当年收入总额比重分别为 61.24%与91.41%；尽管该省级项目不具有延续性，且公司销售策略为建立优质明星项目，再向其他潜在客户推广的方式，过高的客户集中度数据，不能反映出公司实际对客户的依赖程度，但仍然具有一定的客户集中度风险。三、应收账款不能回收的风险2014年12月31日、2015年12月31日、2016年4月30日公司应收账款账面余额分别为1,489,445.95元、8,537,060.01元、10,365,770.02元。应收II 公开转让说明书账款账面余额占收入的比例分别为8.46%、45.92%、33.18%。公司应收账款具有以下特点：（1）应收账款金额前五名单位占比较为集中，且大多数为 1 年以内款项。（2）应收客户主要为政府机关和大型国企，信誉良好。（3）根据公司业务的自身特点，公司制定的坏账准备计提政策能够反映实际情况，符合企业会计准备规定。虽然应收账款具有以上特点，但随着公司收入规模扩大，应收账款账面余额逐年增加，依然存在应收账款不能回收时已计提的坏账准备不能覆盖发生坏账损失而导致公司未来利润减少的风险。四、税收优惠政策变动风险根据财税【2011】100 号文《关于软件产品增值税政策的通知》，公司报告期内拥有“安全生产及特种作业培训与考核管理系统 V2.1”等 8 项符合“软件产品增值税即征即退政策”的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，均可对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司2014年10月22日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年，享受税率为15%的所得税优惠。如果未来公司不再符合高新技术企业认定标准被取消高新技术企业资格或者国家税收优惠政策发生变动，将会对公司未来的经营业绩产生一定影响。五、毛利率以及费用变动幅度较大的风险公司目前处于业务拓展阶段，采取逐省拓展模式，在各省的业务拓展初期，公司对客户的议价能力有限，为了打开市场，在签订合同时会考虑战略价值进行一定程度的让利，由此造成不同合同的毛利率存在差异，具有一定的不稳定性。公司的费用主要为职工薪酬、研发费用以及折旧费，此类费用与当