模块出纳现金业务.ppt

* 项目三 出纳现金业务 知识准备 一、银行账户的使用与管理 （一）单位银行结算账户 2.一般存款账户 含义：存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行账户。 作用：办理借款转存、借款归还、其他结算的资金收付现金缴存，但不能支取现金。 项目三 出纳现金业务 知识准备 一、银行账户的使用与管理 （一）单位银行结算账户 3.临时存款账户 含义：存款人因临时需要，在规定期限内使用而开立的银行账户。 作用：可办理转账结算、现金收付。 项目三 出纳现金业务 知识准备 一、银行账户的使用与管理 （一）单位银行结算账户 4.专用存款账户 含义：存款人对其特定用途资金进行专项管理与使用而开立的银行账户。 多项选择 银行结算帐户按用途分类，可以分为（） A.基本存款帐户 B一般存款帐户 C专用存款帐户 D临时存款帐户 答案：ABCD 基本存款账户的用途有( )。 A.现金的存取 B.日常转账结算业务 C.基建专款 D.外地临时采购 答案：AB 单项选择 下列可用于支付工资及奖金的账户是(??)。?? A.基本存款账户??? B.一般存款账户???? C.临时存款账户???? D.专用存款账户? [答案]:?A??? ?[解析]:?可用于支付工资及奖金的账户只有基本存款账户。 下列账户中不得办理现金支