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- 2016-12-06 发布于天津
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證券商內部控制制度標準規範內部控制制度修訂對照表
證券商內部控制制度標準規範─內部控制制度修訂對照表
99.03.25
編號 作業項目 修 訂 後 內 容 修 訂 前 內 容 修訂說明 CA-18330 受託買賣及成交作業
一、作業程序
（一）交易標的：
證券商受託買賣之外國有價證券，以下列各款為限：
1. 主管機關核准及中央銀行許可外國證券交易市場交易之股票、認股權證、受益憑證及存託憑證及其他有價證券：
（1）「受益憑證」部分，以指數股票型基金（ETF）為限，且委託人為非專業投資人者，限受託買賣以投資股票、債券為主且不具槓桿或放空效果之ETF。
（2）股票部分，不得涉及下列標的：
A.大陸地區或港澳地區：
(A) 大陸地區證券市場有價證券。
(B) 大陸地區政府或公司在香港地區發行或經理的有價證券（國企股）。
B.其他外國證券交易巿場掛牌之下列各款有價證券：
(A) 大陸地區註冊之公司在大陸地區及香港地區巿場以外之其他證券交易巿場掛牌之有價證券（含股票、存託憑證等）。
(B) 經政府認定陸資企業直接或間接持有股權百分之五十以上（含百分之五十），或低於百分之五十但具實質控制力之外國企業所發行之有價證券（不包括含有上開外國有價證券之ETF）。
2.債券部分，應符合下列任一信用評等規定。但受託賣出之外國債券，不在此限。
(1)外國中央政府債券：
A委託人為非專業投資人者：
經DBRS Ltd.評定達A級
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