监督和稽核方面.pptVIP

国务院证券监督管理机构在对证券市场实施监督管理 主要职责 1．依法制定有关证券市场监督管理的规章、规则，并依法行使审批或者核准权； 2．依法对证券的发行、上市、交易、登记、存管、结算，进行监督管理； 3．依法对证券发行人、上市公司、证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券投资基金管理公司、证券服务机构的证券业务活动，进行监督管理； 4．依法制定从事证券业务人员的资格标准和行为准则，并监督实施； 5．依法监督检查证券发行、上市和交易的信息公开情况； 6．依法对证券业协会的活动进行指导和监督； 7．依法对违反证券市场监督管理法律、行政法规的行为进行查处； 8．法律、行政法规规定的其他职责。 内部稽核工作是证券公司独立的专职监督部门，是对公司经营活动全过程进行的一种内在经济监督。目的是防范风险，纠正违规，加强内控，自我保护。 但我国同发达国家的证券业相比，目前国内的证券业还处于起步阶段，各种制度方面的因素和管理方面的因素，使得各证券公司都普遍存在着一些问题， 主要表现为以下几点 1证券公司内部控制方面存在的问题。 2稽核工作中存在的会计处理问题 。 3内部稽核工作现状与其重要性不相适应 所以针对内部稽核工作中存在的主要问题，只有强化内部稽核监督，才能防范和化解经营风险，可以从以下几个方面入手 1建立和完善证券公司内部稽核组织体制 2建立和完善现代内部稽核工作机制