會計簿籍之種類及格式.docVIP

附錄（三）會計簿籍之種類及格式  一、序時帳簿 (一)日計表 傳票種類　起　訖　號　數 ○　○　農　田　水　利　會 收入傳票 ～ 支出傳票 ～ 日 計 表 轉帳傳票 ～ 中華民國　　年　　月　　日 第　　頁 收　　　　　　　　方 會　計　科　目 付　　　　　　　　方 合　　計 轉　　帳 專戶存款 銀行存款 銀行存款 專戶存款 轉　　帳 合　　計 本　日　合　計 昨　日　結　存 本　日　結　存 總　　　　　計 製　表 過　帳 覆　核 主辦主計人員 說明：1.本表應於每日根據傳票登記之，製表時應先將年月日填明。 2.收入傳票暨轉帳傳票之貸方記入收方欄，支出傳票暨轉帳傳票之借方記入付方欄。 3.本表應每日結算一次。 4.本表每日由主計人員，根據出納人員送來之現金結存日報表及附來之收支傳票，審核相符後連同當日所製轉帳傳票，照總分類帳所列科目之次序，將每一科目之傳票分別按收入、支出及轉帳之次序彙總後，分別按「銀行存款」「專戶存款」「轉帳」，加計記入本表內該會計科目相當行之