北京物资学院级研究生公司金融方向.doc

2009公司金融第二讲 公司财务分析－2009年4月15日 （研究生部报告厅） 一、公司财务分析 （一）公司财务分析的意义 （二）资产负债表分析内容 A、资产负债表的总体分析 B、流动资产分析（现金、库存、应收账款、其他应收款） C、固定资产分析（土地厂房、设备、折旧） D、负债分析（短期负债、应付账款、其他应付账款、长期负债） E、股东权益分析（资本金、未分配利润） （三）损益表分析内容 A、损益表的总体分析 B、主营业务收入分析 C、营业成本分析（工业企业生产成本、运输成本、汇兑成本、租赁成本） D、投资收益分析（股权投资、其他投资） E、净利润分析（税收、利润率） （四）现金流量表分析内容 A、现金流量表的总体分析 B、经营活动产生的现金流量 1、经营活动产生的现金流入（销售、税费返还） 2、经营活动产生的现金流出（采购、工资、税费） C、投资活动产生的现金流量 1、投资活动产生的现金流入（收回股权投资、投资收益、处置资产、处置子公司） 2、投资活动产生的现金流出（购建资产、股权投资支出等） D、筹资活动产生的现金流量 1、筹资活动产生的现金流入（吸收投资、借款） 2、筹资活动产生的现金流出（偿还债务及利息、分配股利及利润等） E、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 F、现金及现金等价物的增加额 G、期末现金及现金等价物余额（F