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中 北 大 学 毕业论文开题报告 学 生 姓 名： 王越 学 号： 1109064251 学 院： 经济与管理学院 专 业： 财务管理 论文题目： 上市公司高管激励存在的问题、原因 及对策研究 指导教师: 高杨 2015年 03月 20日 毕 业 论 文 开 题 报 告 1.选题依据： 一、研究目的和范围 目的：不管是在国内还是在国外，上市公司还是非上市公司，对高层管理人员的激励一直备受关注。特别是在资本市场日趋活跃的今天，上市公司对其高管的激励效应，直接关系到上市公司的资本保值增值和战略目标的实现。然而，很多上市公司高管激励制度不完善，高管人力资本不能按照生产要素原则参与分配，导致高管人员缺乏积极性和忠诚度，经营短期化行为较为普遍，造成部分上市公司财务及经营情况日趋恶化，损害了广大股东的权益和投资积极性，动摇了证券市场的基石[1]。上市公司高管人员的激励制度的研究为理顺上市公司利益分配关系，调动高管人员积极性，保护广大股东的投资热情，实现上市公司的可持续发展具有重要的现实意义。 范围：通过对上市公司高管激励存在的普遍问题进行客观分析，并且总结国内上市公司外有关高管薪酬激励有关研究成果，采集相关财务数据和非财务数据，对上市公司高管人员的薪酬与公司业绩相关性及重大决策事项对股价进行实证分析，找出上市公司高管激励存在问题的原因，提出相应的对策和建议。 使用价值（理论意义） 第一，通过对上市公司高管激励存在的问题进行分析，可以优化上市公司高管激励体制，提高高管工作积极性和忠诚度，改善报酬不公，滋生腐败，缺乏创新能力和人才流失的问题。第二，能够充分发挥上市公司高层管理人力资源效用，增强上市公司高管的工作满意度，发挥激励应有的效应，提升上市公司的影响力和促进其长远发展。第三，能够提高广大投资者的信心，增强上市公司的筹资能力，促进上市公司做大做强，进而促进我国资本市场的可持续发展。第四，通过对上市公司高管激励制度的完善，有利于完善我国上市公司内部监督制度的落实和绩效评估制度的落实，解决我国上市公司在高管管理中存在的特有问题：“五九现象”，“不患寡，患不均”，“中庸之道”“穷庙富和尚，富庙穷和尚”等现象，而这些问题的解决，是上市公司高管激励对策的科学性与艺术性的体现。 三、文献综述 David A.Whetten,和Kim S.Cameron Prentice Hall 在《Developing Management Skills》主要讲的是薪酬制度是现代公司治理的重要内容，现代企业的两权分离的特点决定了经理行为与股东利益之间存在相悖之处，因此设计有效的高管薪资激励机制，将高管行为、个人绩效目标引导到与企业利益一致的方向上，成为现代企业管理要解决的核心问题[10]。薪酬是激励企业管理者最直接和最有效的方式，而建立有效的薪酬激励制度，不仅要重视薪酬的绝对水平公平，更要关注薪酬结构的合理性性，薪酬结构比薪酬水平对管理者的激励效应更强。薪酬结构所要做的基础工作使确定合理的薪酬形式及结构比例，平衡薪酬的短期激励和长期激励，激励高管实现了最大人力资本使用价值，促进企业目标的实现，促进企业的稳定成长。 Peter F Drucker. 在《Peter Drucher On The Profession Of Management》中谈到激励企业人力资源全身心投入创新是现代企业制度安排要解决的主要问题，而对企业人力资本所有者具有长期和有效激励作用的制度安排，就是让人力资本所有者同物力资本所有者共同拥有企业的所有权和分享经营收益[11]。 谭明珠在《我国上市公司高管激励的研究》中提到，我国上市公司高管激励一直以来都受舆论关注，从令人惊愕的“高薪神话”到“史上最穷高管”，舆论一次次的将上市公司高管的薪酬问题推到风口浪尖[2]。本文从我国上市公司高管薪酬激励的现状出发，分析了其中所存在的问题，并提出了相应的改进措施，从而使我国上市公司高管激励更加有效。 张红昌在《我国上市公司存在的问题、原因及对策研究》中提出，目前我国上市公司在高管激励方面主要存在与业绩脱离、行业差距显著、激励方式单一等问题。[1]这既有公司制度及法人治理结构不健全、公司业绩评价体系设计不完善等内部原因，也有我国资本市场的弱有效性和相关法律法规不完善等外部原因。为此必须通过采取优化高管激励计划、完善公司内部监事等措施，使得我国上市公司高管激励更加有效。 四、论文内容安排 本文主要是研究上市公司高管激励存在的问题、原因及对策，拟分为三部分，主要要包括十个模块。 第一部分主要是针对上市公司存在的问题进行总的论述，结合一些我国上市公司高管激励存在问题的案例和我国高管激励特