财务报销制(修改).docVIP

河北民油企业咨询有限公司费用管理制度 一、目的： 为有效控制xxx公司及各子公司（以下简称公司）各部门的费用支出，同时使财务支款及报销流程明晰化、规范化，结合本公司实际情况，特制定本制度，请各部门严格参照执行。 二、应用范围： 本制度适用于xxx公司各部门。 三、基本制度及规范 （一）费用报销审批原则 1、费用报销的审批应严格遵循业务和财务双重审核的原则。 2、业务的发生必须真实，票据合理、合法、合规。 3、经办人是业务的第一责任人，对业务的真实性及票据的真实性、合法性、合规性负责，部门主管应对业务的真实性负责审核。财务审票人员对发票的“三性”进行最终审核，对不符合规定的票据，财务人员有权拒绝接受，予以退回，对经办人屡次提交不合规定发票且金额较大的，可直接向其主管及财务主管汇报。如税务检查或审计检查中发现虚假发票，对相关业务人员及审票人员加倍处罚。 4、经办人应及时到财务中心报账，当年的费用必须当年报销或挂账，跨年的票据或费用一律不得入账。 （二）费用报销流程 1、员工根据报销种类的不同，填写相应的报销单。 2、报销单应完整填写如下信息：公司名称、费用项目、费用明细、金额（大小写）、单据张数、部门名称、经办人等，呈交部门主管，进入审批流程。 3、帐套包含：河北民油有限公司帐套业务审批流程(见附件1)。 （三）单据填写规范