武汉滨湖双鹤药业有限公司2005年1—v9月份财务分析报告.docVIP

武汉滨湖双鹤药业有限公司 2005年1—9月份财务分析报告 武汉滨湖双鹤药业有限责任公司是北京双鹤药业股份有限公司投资控股的专业化输液生产企业。该企业拥有两个生产基地，一个商业子公司和一个科研中心，是华中地区输液生产龙头企业之一，年产销输液2.5亿瓶，畅销全国17个省份，拥有4300多个经营网点和终端客户。 2005年9月30日资产总额21447.07万元，负债15171.8万元，所有者权益6275.18万元，资产负债率70.74%，比年初下降0.81%；2005年1-9月实现主营业务收入15604.11万元，同比下降5%，实现利润482.05万元，同比增长138.13%，上交税收1530.16万元，同比增长15.22%。 资产状况 金额单位：万元 项 目 年初数 本月末 应收账款原值 12608.67 13011.4 坏账准备金额 4521.88 4732.13 应收账款周转率（天） 138 143 存货原值 1873.68 2671.5 存货跌价准备 16.77 16.47 存货周转率（天） 46 72 固定资产原值 10878.76 10259.58 固定资产净值 6837.62 6111.84 资产负债率 71.55% 70.74% 上表反映：本期应收账款比年初略有增加，应加强应收账款的回收，减少资金占用，以缓解企业经营所需资金的压力；存货较年初有较大上升，主要原因一是生产量大，二是近几个月产量大于销量。近两个月销售量有下降趋势。应注意生产与销售的衔接，降低库存占用；固定资产成新率为61.26%；资产负债率比年初有所下降，得益于企业盈利水平提高和经营状况改善，但企业造血能力有限，还款压力较重。财务风险较大。 （二）损益状况 项 目 2005年1-9月 上年同期 增幅 主营业务收入 15604.11 16486.04 -5% 主营业务成本 9988.14 11493.93 -13% 毛利率 35.99% 30.28% 5.71% 营业费用 3205.89 3171.9 1% 管理费用 1516.3 2551.12 -41% 财务整用 280.01 268.5 4% 净利润 363.05 -1266.69 129% 资产收益率 1.72% -5.34% 7.06% 前表显示：收入比去年同期略有下降，主要原因是集团内商业收入下降，工业产品收入是上升的。8、9月份销售处于低迷态势，其原因一是国家要求停止生产且价格较低的天然橡塞输液产品，客户前期提前订货量较大需要消化。二是新产品丁基输液价格上升有待市场接受需要一个过程。本期销售量比去年同期有一定下降，但平均销售价比去年有较大增长，而主营业务成本同比下降，使毛利率上升5.71%，主营业务利润同比增加；管理费用同比明显下降，营业费用略高于去年同期水平，经营性盈利有较大提高，资产收益状况持续好转。 （三）2005年上交财政总额预测 2005年1-9月上交税收及上年同期情况表 单位：万元 税种 2005年1-9月 上交税收 上年同期 增减额 增减率 增值税 1140.71 964.98 175.73 18.21% 营业税 1 1 城建税 80.43 68.79 11.64 16.92% 教育费附加 36.84 31.92 4.92 15.41% 企业所得税 120 120 100% 房产税 37.22 37.04 0.18 0.48% 车船使用税 1.49 2.24 -0.75 33.48% 土地使用税 2.94 2.94 100% 印花税 6.07 12.2 -6.13 50.25% 个人所得税 27.77 24.08 3.69 15.32% 堤防费及两金 75.69 63.89 11.8 18.47% 合 计 1530.16 1328.08 202.08 15.22% 经调查，2005年1-9月主营业务收入完成年度计划的72.79%，与应达进度相差2点21个百分点，10月份以后将逐渐进入淡季，预计收入计划可完成95%左右，即可完成收入20.200万元左右，利润方面，1-9月份虽然有480多万元的利润，但预计在年底要计提坏账准备和存货跌价准备等，加之收入下降，今年预计亏损200万元左右，在此基础上，预测2005年上交财政总额可实现1900万元左右，预计增长6.1%。“六心”服务评定标准 “六心”服务的评定是与公司考核结果、员工的服务态度和服务质量、工作能力和工作态度挂钩的，在严格考核的基础上进行评定的，对此，公司对各个门店的员工将实行动态管理的办法。现根据公司的规章管理制度，制定店铺员工“六心”服务评定考核办法，以促进管理的制度化、科学化、规范化、精确化。 1、什