第讲账务处理系统.ppt

第2讲 账务处理系统 一、账务处理系统的概述 二、账务处理系统的工作原理及功能 三、账务处理系统的初始设置 四、账务处理系统日常业务处理 五、账务处理系统期末业务处理 六、账务处理系统的银行对账 七、 账务处理系统的输出 五、账务系统期末业务处理 （一）期末业务处理概述 （二）期末的摊、提、结转业务的处理 （三）自动转账凭证的设置 （四）试算平衡 （五）对账 （六）结账 （一）期末业务处理概述 （二）期末的摊、提、结转业务的处理 概述 使用转账凭证模板生成转账凭证需注意问题 1．概述 对于期末的摊、提、结转业务的处理，系统都要求用户事先设置好正确的转账凭证模板，需要时调用设置好的凭证模板，由计算机自动生成转账凭证。 2．使用转账凭证模板生成转账凭证需注意问题 1）转账凭证中各科目的数据都是从账簿中提取经处理后生成的，为了保证数据的完整、正确，在调用转账凭证模板生成转账凭证前必须将本月发生的各种具体业务登记入账。 2）期末的摊、提、结转业务具有严格的处理顺序，其基本的处理顺序是： 3）结转生成的记账凭证将存于未记账凭证库，这些凭证还需要进行审核和记账操作才能记入账簿。对这些凭证的审核主要是审核结转是否正确。对于错误的结转凭证，系统一般不提供修改功能，修改这些凭证的错误只能通过修改设置来进行。 （三）自动转账凭证的设置 登记一个转账凭证模板 设置转账凭证模板 1．登记一个转账凭证模板 2．设置转账凭证模板 （四）试算平衡 试算平衡功能就是将系统中所有科目的数据按会计平衡公式进行平衡检验。一般地，试算平衡包括“资产负债平衡”和“借贷平衡”两部分，只有当两者都通过，试算平衡才算通过。 （五）对账 账务处理系统的对账是系统对账薄数据进行核对，以检查记账是否正确，账薄的金额是否平衡。 为了确保会计核算的真实性和完整性，符合账账相符、账证相符、账实相符的要求，在期末结账前，应首先进行对账工作。 （六）结账 概述 账务处理系统结账工作的一般处理步骤 期末结账时应注意问题 1.结账概述 结账是在把一定时期内发生的全部经济业务登记入账的基础上，计算、记录并结转各账薄的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。 2．账务处理系统结账工作的一般处理步骤 停止本月的记账工作。 进行数据保护：数据保护的过程与记账基本相同 进行试算平衡 将本月各账户的期末余额结转下月，成为下月的期初余额。 3．期末结账时应注意问题 结账应由具有结账权限的操作员进行。 各科目的摊、提、结转工作必须在结账以前完成。 当月输入的记账凭证必须全部记账，如有未记账的当月凭证，系统将不能结账。结账后就不能再输入该月凭证。 上月未结账，本月无法结账。 每月只能结账一次，因此一般结账前应作数据备份，如果结账不正确可以恢复。 有些账务处理系统初始设置中需要设定每月的结账日期，使用这些软件必须在规定的日期进行结账，否则系统将不予结账。 多数账务处理系统年未结账后系统会自动生成下一年度的机内账簿，并将本年各账户期末余额结转下年。但也有一些账务处理软件， 年未结账后需要运行年初转账功能，才能完成余额的结转工作。 小 结： 通过本节知识的学习，同学们要清楚账务处理系统的期末处理的流程，掌握期末结转的方法。在本节知识中，月末自动转账凭证模板的定义是一个难点，同学们要通过课后上机练习题加深对这一难点的理解，并能熟练定义月结模板。 第2讲 账务处理系统 一、账务处理系统的概述 二、账务处理系统的工作原理及功能 三、账务处理系统的初始设置 四、账务处理系统日常业务处理 五、账务处理系统期末业务处理 六、账务处理系统的银行对账 七、 账务处理系统的输出 六、账务系统的银行对账 （一）银行对账的概述 （二）银行对账工作 （三）银行对账工作过程 （一）银行对账的概述 由于每个单位的银行存款收付业务都比较频繁，而且企业与银行的账务处理和入账时间不一致，往往会发生双方账面记录不一致的情况，产生未达账项。为了防止记账发生差错，准确掌握银行存款的实际金额，了解实际可以运用的货币资金数额，企业必须定期将企业的银行存款日记账与银行对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表，这就是银行对账。 银行对账是各单位出纳员最重要的日常工作。为了避免银行存款账目发生错误，正确掌握银行存款的实际余额，同时减轻出纳人员的烦琐劳动，辅助出纳人员完成银行对账工作，账务处理系统提供了银行对账功能，即将系统登记的银行存款日记账与银行对账单核对，产生银行存款余额调解表。凡是在设置会计科目时， 已设置“银行类”账户类别的科目都可以使用银行对账功能。 （二）银行对账工作 银行对账工作包括： 银行账期初余额的录入 未达账项的初始录入 录入银行对