加油卡核算及财务管理暂行办法.docVIP

中国石油天然气股份有限公司 加油卡核算及财务管理办法 第一章 总则 为规范中国石油天然气股份有限公司（以下简称“股份公司”）加油卡业务会计核算和财务管理，加强内部控制，制定本办法。 本办法所指加油卡指股份公司加油站管理系统实施后，依托该系统发行的预储值加油卡。 本办法所指的加油卡核算及财务管理主要包括加油卡充值、消费、销户退款、积分累积、积分消费及兑换、补卡等业务涉及的资金清算、会计核算及财务管理。 本办法适用于股份公司所属已上线加油站管理系统并发行加油卡的地区销售分公司（以下简称“地区公司”）。控股公司参照执行。 第二章 工作组织管理 股份公司各级财务部门负责加油卡核算及财务管理工作，各级业务管理部门予以支持和配合。 股份公司财务部履行以下职责： （一）组织加油卡跨地区公司充值和消费涉及的内部资金清算及对账工作，并进行相关账务处理； （二）组织加油卡积分累积、积分消费、积分兑换涉及的内部资金清算及对账工作，并进行相关账务处理； （三）组织跨地区公司开具销售发票涉及的内部购销业务的发票结算及会计核算工作。 地区公司财务部门履行以下职责： （一）按照资金收支两条线管理原则和要求，组织加油卡预储值资金安全、及时回笼； （二）组织本地区加油卡充值、消费、销户退款、积分累积、积分消费及兑换等日常会计核算工作； （三）负责就加油卡跨地区公司充值和消费与总部进行内部资金清算，并进行相