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公司风果险管理政策
公司风险管理政策
1 目的
本程序旨在阐明××××公司风险管理方针和政策,规范公司风险管理行为,明确相关部门的职责,以提升公司管理水平为主题,以全面开展风险评估为主线,构建全面风险管理体系,建立重点风险防范机制 ,将风险控制在公司总体目标相适应并可承受的范围之内,实现无重大风险损失的目的。
2 适用范围
本程序适用于本公司生产运营及工程建设的风险管理工作。
3 引用和参考文件
3.1 引用文件
本公司依据相关法律、法规、标准、上级主管部门和上级单位的管理规定等上游文件编制和修订程序,一些文件通过引用而成为本程序的条款。凡是不注日期(或版次)的引用文件,其最新版本适用于本程序。凡是注日期(或版次)的引用文件,其随后的修改或修订版,需要根据引用文件的变化对本程序进行审查,确定是否需要根据引用文件的最新版本修订本程序。
国资发改革[2006]108号 中央企业全面风险管理指引
××××集团公司全面风险管理办法
××××集团公司系统全面风险管理大纲(试行)
××××公司风险管理机构的通知
风险管理工作考核办法
全面风险管理实施细则
3.2 参考文件
中华人民共和国主席令第四十二号 中华人民共和国公司法
中华人民共和国国务院令第378号 企业国有资产监督管理暂行条例
财会[2008]7号 企业内部控制基本规范
4 定义及缩略语
4.1 定义
下列术语和定义适用于本程序。
4.1.1 风险
指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。
4.1.2 全面风险管理
指围绕总体经营目标,通过在各单位管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程,培育良好的风险管理文化,建立健全全面风险管理体系,包括风险管理策略、风险管理措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统,从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
4.1.3 风险管理策略
指根据自身条件和外部环境,围绕发展战略,确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准,选择风险承担、风险规避、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略,并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。
4.1.4 内部控制系统
指围绕风险管理策略目标,针对战略、规划、产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采购、加工制造、销售、物流、质量、安全生产、环境保护等各项业务管理及其重要业务流程,通过执行风险管理基本流程,制定并执行的规章制度、程序和措施。
4.1.5 风险辨识
指查找各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险,有哪些风险。
4.1.6 风险分析
指对辨识出的风险及其特征进行明确的定义描述,分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件。
4.1.7 风险评价
指评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等。
4.2 缩略语
下列缩略语用于本程序
××××公司:公司
5 责任
5.1 公司风险管理领导小组
a) 负责讨论批准本程序;
b) 负责审议批准公司全面风险管理年度工作计划和年度工作报告;
c) 审议风险管理策略和重大风险管理解决方案;
d) 审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制,以及重大决策的风险评估报告;
e) 批准重大决策的风险评估报告。
5.2 公司风险管理工作办公室
a) 研究提出公司全面风险管理工作计划和工作报告;
b) 研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制;
c) 研究提出跨职能部门的重大决策风险评估报告;
d) 研究提出风险管理策略和跨职能部门的重大风险管理解决方案,并负责该方案的组织实施和对该风险的日常监控;
e) 负责对全面风险管理有效性评估,研究提出全面风险管理的改进方案。
5.3 各部门
a) 负责本部门的风险管理报告;对本部门重大事项决策,提出有关风险管理方面的意见,对存在重大风险的事项有权直接向公司风险管理工作办公室汇报;
b) 负责组织实施本部门重大风险管理解决方案,并负责对该风险的日常监控;
c) 负责对本部门风险管理有效性进行自评,提出相关改进意见。
6 规定
6.1 组织机构
6.1.1 风险管理工作在公司总经理部的领导下开展,成立公司风险管理领导小组,下设公司风险管理工作办公室;
6.1.2 公司风险管理领导小组由总经理部成员组成,总经理任组长;
6.1.3 公司风险管理工作办公室设在审计部,由风险管理员组成,审计部负责人任办公室主任。
6.2 总体目标
a) 确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内;
b) 确保风险管理工作的内外部之间实现真实、可靠的信息沟通;
c) 确保遵守有关法律法规;
d) 确保公司有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行,
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