采购和仓库的财务管理流程.docVIP

采购和仓库的财务管理流程 ?? 第一条、目的 规定采购和仓库的财务管理流程,符合财务管理要求。 ? 第二条、适用范围 适用于公司采购和仓库管理与财务接口工作。 ? 第三条、职责 1、采购员负责所采购物资的入库手续办理工作。 2、车间或加工者负责半成品和成品的入库手续办理工作。 3、保管员（包括办公用品保管）负责采购物资和半成品，成品的入库和出库接收和发放手续办理工作。 4、生产部和综合管理部负责对入库和出库手续的审核。 5、财务部负责监督和核准。 ? 第四条、采购物资入库手续 1、采购员所采购的物资到公司后，先按规定通知质检室进行质量检验（办公用品由综合管理部负责），合格后方可办理入库。 2、“入库单”上要详细填写名称、规格型号、数量、单价等。 3、“入库单”上要有入库经手人、经手人单位负责人、保管员、保管员所在部门的负责人签字，方有效。具体格式如下： [经手人]——入库经手人 [负责人]——经手人单位负责人 [记??账]——保管员 [仓库负责人]——保管员所在部门负责人 4、物资入库的同时要按《仓库管理制度》规定附带“采购材料说明单”一同交于保管员。 5、采购员到财务报销或办理付款手续。需附带“采购物资明细表”。 6、报销单据（或发票）上无验收人（质检员）签章，财务不予办理报销手续。 ? 第五条、半成品、成品入库手续 1、车间或加工者负责办理半成品和成品的入库手续。入库的半成品和成品件必须经质检员检验合格后才能入库。 2、“入库单”上除注明入库件名称、规格型号、数量、单价外，还须有生产计划号。 3、入库签字参照第四条3款。 ? 第六条、出库手续 1、出库物资（半成品、成品）的办理必须经出库经手人所在单位负责人同意。 2、“出库单”上要详细填写名称、规格型号、数量，并标明用途。 3、“出库单”签章 [经手人]——出库经手人 [负责人]——经手人单位负责人 [记??账]——保管员 [仓库负责人]——保管员所在部门负责人 ? 第七条、库存的物资必须编码分类。编码方法由保管员自行设定，但必须经财务认可确定。 ? 第八条、报表 1、保管员每周末将一周出库情况分类汇总后，连同“出库单”一并上报财务部。 2、每月末，保管员要对库存情况进行盘点，填制“盘点表”，并按《仓库管理制度》规定执行。 3、每月结账后，保管员与财务成本会计进行核帐。 4、保管员进行损耗或升溢调账，必须在财务会计的监督指导下完成。 ? 第九条??其它 1、为了正确核算成本，增值税发票的入库单材料金额为不含税价，普通发票的入库单材料金额为含税价。 2、如每月28日前货已到公司，但仍未收到发票，则要办理估价入库手续，填写“估价入库单”，待发票收到后，填写红字“估价入库单”，办理正式的入库手续。 3、为减少估价入库，采购员收到发票后，如已到货，应在三天内办理正式入库手续。估价入库金额为不含税价。 ? 第十条??本流程由财务部负责解释 ?