差旅费用报销如程序.docxVIP

费用报销程序：报销申请人填写《差旅费报销单》或《费用报销单》，黏附原始单据,填写要求如下：A．凡是费用报销中涉及交通费的，需要填写《差旅费报销单》。凡是涉及出租车费的，需填写出租车费报销单，详尽填写事由，部门负责人审核，公司分管领导审批；B．其他费用填制《费用报销单》，必须扼要开支的事由说明，凡是费用开支的具体项对应产品或项目的，应在报销单上注明产品或项目名。凡是该项费用开支而在以前借取备用金或挂其他往来帐户的，应在报销单上注明予以冲销。部门负责人、公司分管领导审核单据，保证费用发生的真实性与合理性。财务负责人审核签字，审核项目包括：是否符合公司规定的报销管理制度及开支标准；是否按费用类别（交通费和其他费用分开）填写报销单；是否填清费用开支事由；是否审批签字；备用金（或其他往来）占用情况；单据是否合法；其他。需付款的报销单交给出纳人员办理付款手续，出纳员输入电脑。需要冲帐的交给负责往来核算会计人员办理转帐手续，制作记帐凭证。会计主管审核费用报销单据及记帐凭证，保证帐务处理的正确性。审核事项包括：手续是否齐全；摘要填写是否规范；费用发生是否合理；科目归集是否正确。审核无误后记帐凭证定期装订归档。第三条 借款：因业务需要从公司借款的，填写借款单，由部门负责人签字，公司分管领导签字，财务负责人签字，到出纳处领取现金，出纳依据借款单输入电脑，单据交给会计稽核人员，稽核后归档。预借款原则上以完成该项工作所需费用为基准，工作完成后应凭发票及时到财务部结清借款。对超时的备用金占用视情况轻重，可予以一定的罚息。□国内出差管理规定 1、员工出差须经部门经理或公司分管领导批准。 2、依据出差路途的远近、所办事情的重要性及紧迫性确定乘坐的交通工具，原则上为火车硬座（卧）、轮船（三等舱）、汽车；乘坐飞机须经总经理批准；出差人员须按指定的路线乘坐车、飞机等交通工具，因绕道而增加的费用由当事人自理。 3、特殊情况下，部门经理可乘坐出租车；其他人员应急也可乘坐出租车，但事后均需填写“乘坐出租车报销申请单”详细说明事由，经本部门经理、财务部经理、公司分管领导审批，按报销程序办理报销手续。 4、出差返回后须在15天内办理报销手续，逾期报销处以总费用10％的罚款。5、差旅费标准 地域级别北京上海广州省会城市地级市A级实报实销B级800元/日500元/日300元/日C级400元/日300元/日200元/日C级以下200元/日150元/日120元/日（1）住宿标准：①住宿费实行限额，凭住宿发票在标准范围内报销；②凡到家庭所在地出差的，一般不予报销住宿费。（2）伙食标准： 地域级别北京上海广州省会城市地级市A级实报实销B级200元/日200元/日150元/日C级100元/日100元/日80元/日C级以下50元/日50元/日40元/日因特殊情况需要招待，经请示总经理批准后，方可按标准招待，事后凭发票实报实销，但不享受当餐伙食补助；②凡随车出差当日返回以及能够当日返回而不返回的人员、司机（包括司机送货）只补助当天的误餐费，不享受出差补助；③伙食补助不分在途、住宿；④因公外出参加会议等，已享受会议伙食补助的，不再给予伙食补助，不足部分给予补助；⑤市内及周边城市因公不能返回就餐的，中餐、晚餐每餐补助8元。□国外出差管理规定1、公司所有人员出国必须总经理批准。2、出国人员在国外期间不得擅自改变预定的任务、时间、地点。出国人员应选择经济合理的路线，不得随意更改路线，增加停留地点或绕道旅行，出差人员因绕道而增加的一切费用自理。出差人员乘坐的交通工具，原则上为飞机经济舱、火车硬（软）卧、轮船（二等舱）。3、凡违反《国外出差管理》规定的开支一律不予报销。4、出国差旅费实行分类包干的办法：出国差旅费分为住宿费、伙食费、公杂费。包干天数按离、抵我国国境之日计算；住宿费标准以一天一房计算，凡同性两人去同一城市必须同住，享受一天一房标准，否则两人各按标准的50%报销。在国外如发生对方宴请、招待用餐的应从伙食费包干中扣除，早餐按一天标准的20%，中餐和晚餐各按一天的40%扣减。公杂费包括市内交通费、邮电费、小费以及其他杂费。出国原则上不赠送礼品，不搞宴请，确有必要的，应在出国计划中申请。出国前，应编制经费使用计划，经总经理批准后，送财务部审核安排资金。出国报销费用时，各种报销凭证必须用中文注明日期、品名、数量、用途和金额。住宿费凭原始单据在标准内据实报销，伙食费、公杂费按标准包干。返回后十五天内应办理报销手续，逾期报销按10%罚款。5、差旅费标准：级别币种一天一房住宿标准每人每天伙食费公杂费总经理美元实报实销4030分管副总经理美元1504030部门经理美元1003020其他人员美元1003020下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！小故事1、《扁鹊的医术》　魏