固定资产控流程.ppt

固定资产内控流程浙江济民制药股份有限公司  * 固定资产内控流程——说明 目标：加强公司固定资产管理，规范固定资产的申购程序、使用保养、转移、报废、出售与出租等 范围： 本程序适用于济民股份的固定资产管理 本程序与公司财务管理制度相衔接 本程序与公司采购管理程序相衔接 固定资产内控流程——相关部门人员职责 配合进行公司固定资产的清查和盘点工作 配合公司固定资产的日常使用和维护维修工作 相关使用部门 会同财务部负责公司固定资产的年度全面清查和盘点工作 负责公司固定资产的日常使用和维护维修工作 负责对公司的固定资产质量及处置提供评审意见 负责审批办理公司固定资产的转移、出租、出售、报废等有关工作 负责公司闲置固定资产运作的方案设计工作 负责固定资产的建档和档案管理 固定资产管理部门 职责 职位 对有关固定资产的合同进行法律上的稽核 法务部（待设） 组织公司固定资产的年度全面清查和盘点工作 负责审批固定资产的报废、出租，重大处置报主管领导审批 负责审议项目监控报告，并审议通过监控措施 负责建立和更新固定资产明细账 财务部 审批固定资产年度盘盈盘亏报告并制定奖惩措施 负责对重大固定资产处置进行审批 领导层 供应商 固定资产管理部门 使用部门