商业银行短期放款业务课件.pptVIP

* Chapter 8 商業銀行短期放款業務 育 達 商 業 技 術 學 院 財 務 金 融 系 趙 永 祥 一、週轉金貸款： 企業在營業循環期間內，如有資金不足而向銀行申貸短期融資支應者，即為週轉金貸款。 二、貼現： 依銀行法第十五條第四項規定:銀行對遠期匯票或本票，以折扣方式預收利息而購入者。貼現乃銀行對工商企業之買賣行為給予資金融通之一項最便捷之服務亦是一種自償性貸款業務。 三、貼現之種類： 1. 商業承兌匯票貼現： 買賣雙方交易完成之前後，由賣主簽發匯票，並由買主承兌，經由賣主持往銀行要求貼現。 2. 銀行承兌匯票貼現： 任何本票或匯票經銀行承兌並貼現之票據稱之。 3. 私人本票貼現： 由買方簽發一定金額及到期日付款之本票，經賣方背書之後由銀行貼現之行為稱之。 三、貼現之種類： 4. 銀行本票貼現： 由銀錢業者簽發之未到期本票，經由其他金融業者貼現之行為稱之。 5. 未到期之政府公債或國庫券貼現： 未到期之公債或國庫券經貼現屬之。 四、票據貼現之審核要件： 1. 申請者必須為依法登記之工商企業或其他經濟事業或有登記之農、林、漁、牧事業者。 2. 貼現之票據必須符合票據法規定之匯票及本票。 3. 如為本票貼現，申請貼現人必須在本票背書。如為匯票貼現，必須先由付款人加以承兌。 4. 貼