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第七章 商业银行 本章主要内容与结构安排: 商业银行的基本理论(产生、发展、作用、类型、组织) 商业银行的主要业务与经营管理(资产业务、负债业务与中间业务、创新、经营管理) 商业银行与信用货币创造 第一节 商业银行的基本理论（略） 一、商业银行的产生与发展 二、商业银行的作用与地位 三、商业银行的类型与组织形式 第二节 商业银行的主要业务与经营管理 一、商业银行的资产负债表 商业银行的资产负债表是银行的主表，反映截止编表日为止该银行资金来源与资金运用状况的财务报表，由资产方和负债方两部分构成。 恒等式：资产总额=负债总额+银行资本 （当负债资产时，银行资本为负，意味着破产） 二、商业银行业务 （一）负债业务（liability business）:商业银行吸收资金并形成资金来源的业务，主要由存款、借入款、占用款、自有资本组成。负债业务是商业银行生存和发展的基础。 ＊存款业务 ?各国商业银行存款的基本种类有： 活期存款；定期存款；储蓄存款。 ?存款种类的创新主要有： 回避管制的创新:ATS账户，NOW账户，MMMF（MMDA），隔日回购，欧洲美元和银行商业票据等； 减轻风险的创新：可变利率存款单，可变利率抵押契约，金融期货、期权等； 扩大存款业务的创新：CD等。 ?存款结构的变化主要表现为60年代后定期、储蓄存款的比重越来越大,使商业银行的存款长期化，稳定性提高，但成本上升。 2001年我国商业银行的存款种类与结构图 ＊商业银行资本金 ?股份制商业银行资本金的基本构成： 普通资本 普通股，盈余（资本盈余，留存盈余）。 优先资本 优先股，资本票据和债券。 其他资本 各种损失准备金，银行售后回租、银行持股公司债务等。 ?银行资本金的两大基本功能： 防范倒闭 影响银行股东的收益 ◆1988年《巴塞尔协议》要求的资本充足率的目标标准比率 ： 总资本充足率 ≥ 8% = 总资本 / 加权风险资产 × 100% =（核心资本+附属资本） / Σ（资产×风险权数）× 100% =（核心资本+附属资本）/（表内风险资产 + 表外风险资产）×100% 核心资本充足率≥ 4% = 核心资本 / 加权风险资产 × 100% = 核心资本 / Σ（资产×风险权数）× 100% = 核心资本 /（表内风险资产 + 表外风险资产）× 100% （二）资产业务(assets business):商业银行运用资金并形成资产的业务，是商业银行获取收益的重要方式，主要由现金、贷款、投资、固定资产组成。 ?现金资产：流动性最强的资产，主要由库存现金、存放中央银行的超额准备金、存放同业、托收中现金组成。 ?信贷资产： ◎ 贴现:应客户要求买进未到期票据并向客户收取一定贴息的业务。 ◎贷款：银行将其吸收的资金按一定的条件贷放给客户并约期归还的业务。如抵押贷款、信用放款。 ?证券投资：商业银行在证券市场上购买各种有价证券的业务。 ?其他资产：如银行的固定资产等。 ＊贷款证券化 贷款证券化(loan securitisation):资产证券化的一种,是商业银行以贷款为抵押发行证券筹资的创新业务,可使贷款资产转变成可转让证券。 （三）表外业务(off-balance-sheet business): ：银行无须动用或只需动用极少的资金就可以获得收入，且不计入资产负债表或在资产负债表底线下的业务。 ＊广义：包括传统的中间业务和创新的衍生业务。 ＊狭义：创新的衍生业务 注：中间业务（middleman business）:商业银行不需动用自己的资金，而利用其设置的机构网点、技术手段和信息网络，代理客户承办收付和委托事项，收取手续费的业务。 ＊传统的中间业务 ＊创新的衍生业务 ——结算业务 ——银行承兑业务 ——代收业务 ——备用信用证业务 ——租赁业务 ——贷款销售业务 ——信托业务 ——贷款承诺业务 ——信息咨询业务 ——衍生工具业务 ——银行卡业务 我国关于中间业务的规定 三、商业银行金融创新 1、概念： 金融创新(financial innovation):金融业内部通过各种要素的重新组合和创造性变革所创造或引进的新事物。主要包括金融制度创新、金融业务创新和金融业组织结构创新等方面的内容。 2、金融创新的经济分析：