第九章中业务.ppt

基本程序： 1. 进口商申请开证 2. 开证行开立信用证 3. 出口方银行通知、保兑信用证 4. 出口方银行议付及索偿 5. 进口商付款赎单 信用证的类型 按是否附货运单据，可以分为光票信用证和跟单信用证（clean L/C and documentary L/C） 按开证行对信用证所负责任，可以分为可撤销信用证和不可撤销信用证（revocable L/C and irrevocable L/C） 按信用证是否有另外一家银行保兑，可以分为保兑信用证和不保兑信用证（confirmed L/C and unconfirmed L/C） 按信用证的兑现方式，可以分为即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证 （sight L/C、 deferred payment L/C、 acceptance L/C and negotiation L/C） 按信用证的权利是否可以转让，可以分为转让信用证和不可转让信用证（ transferable L/C and non-transferable L/C） 即期付款信用证 Sight payment Credit 延期付款信用证 Deferred payment Credit 承兑信用证 acceptance credit 议付信用证 negotiation credit 进行付款的银行 开证行/ 指定行 开证行 /指定行 开证行/ 指定行 议付行 汇票 需要或不需要 不需要 需要 需要或不需要 付款行对受益人的追索权 无 无 无 有 付款时间 即期 延期 远期 即期或远期 四种信用证的比较 比较汇款、托收和信用证　 汇款 托收 信用证 信用基础 商业信用 商业信用 银行信用 货物装运与货款的时间关系 预付：先款后货 赊帐：先货后款 先货后款 先证再货后款 付款人是否必须取得运输单据 预付：否 赊帐：是 是 是 卖方资金周转 预付：快 赊帐：慢且把握性小 可预期但 把握性较小 可预期且 把握性大 费用 低 中 高 第三节 信托业务 一、信托的定义及信托关系人 信托业务是一种以信用为基础的经济行为，是指信托机构在信托关系中作为受托人接受委托人的委托，为其管理、营运或处理托管财产的业务活动 信托可以分为贸易信托与金融信托 信托关系人 委托人：信托财产的所有者 受托人：接受信托的人 受益人：享受信托利益的人 信托行为的特点 信用是信托的基础 财产权是信托的标的或主体 信托目的是为受益人的利益 信托是多边的经济关系 二、信托业务的类型 个人信托 法人信托 公益信托 民事信托与商事信托 动产信托与不动产信托 共同基金信托 三、信托业务与委托业务的区别 资金的使用权不同 信托业务中的信托资金的使用权必须转移给信托机构，信托机构有权主动使用信托资金；委托业务中的委托资金的使用权在委托人手里，委托人有权决定其资金的使用方向 收益来源不同 在信托业务中信托机构的收益主要来自于信托资金经营中的存贷款利差，而委托业务中的收益主要是经营委托资金的手续费 经营风险不同 信托业务的经营风险由信托机构承担，而委托业务的经营风险则由委托人承担 四、信托存款 信托存款是信托机构的主要资金来源，它是以信托方式吸收的存款，即信托机构接受机关、团体、企业单位的委托，代为管理和营运的存款 信托存款按是否制定存款用途可分为普通信托存款和特约信托存款 信托存款按不同内容可分为单位信托存款、公益基金存款和个人特约信托存款 五、信托贷款与委托贷款 信托贷款（普通资金信托贷款）是信托机构将自己组织的信托资金，在保证受益人能获得收益的条件下，自主选择贷款对象和用途的一种贷款 委托贷款是指银行或信托机构接受委托人的委托，在委托人存入的委托存款额度内，按委托人指定的数额、对象、用途、期限、利率等特定要求发放的一种贷款 委托贷款的三原则： 政策性、有偿性、银行不垫款原则 六、信托投资与委托投资 广义上的信托投资是指信托机构承办的一切投资业务，包括受委托人委托、制定投资范围和用途的投资，即委托投资；也包括信托机构以投资人身份使用自己的自有资金和长期信托存款直接向企业进行投资，即信托投资 狭义上讲信托投资不包括委托投资 信托投资的分类 信托投资业务从管理形式上可分为直接参与和间接参与两种形式 直接参与是信托机构在向企业进行投资时，派出自己的代理人直接参加投资企业的经营管理 间接参与是信托机构只参与投资企业的收益分配，不履行管理者的权利与义务 信托投资从投资期限上可分为契约式投资和股权式投资 契约式投资是信托机构与企业签订投资契约，规定投资期限，期满后信托机构收回投资 股