行政事业位资产清查报表.ppt

行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明 行政事业单位报表、基础表填报说明 总体要求 封面填报要求 报表、基础表编报说明 总体要求 清查软件的构成： 资产卡片管理系统：是行政事业单位资产日常管理的一部分，本次填报清查后实物资产基本信息的录入，包括：帐实相符的实盘资产、盘盈的资产。形成单位固定资产的基础数据库，通过数据转换导入到资产清查报表系统 ； 资产清查报表系统：是本次清查要求上报的报表。分行政基础表２３张（手工录入）、事业基础表２８张（手工录入）、行政综合表１２张（自动生成）、事业综合表１３张（自动生成）。 注意事项：盘亏资产在清查报表系统中录入。 总体要求 编报内容 按照全面进行清查的要求，编报内容包括行政事业单位资产、财务等的全面情况，编报口径与单位决算相衔接并协调一致 。 编报流程 本套行政事业单位资产清查报表，包括资产清查基础表和报表两部分。纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位，都应逐户编制本套行政事业单位资产清查报表。 总体要求 行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到资产清查基础表 ； 行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础表 ； 行政事业单位完成资产清查基础表填报工作后，自动生成资产清查报表 ； 应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报行政事业单位资产清查数据 。 总体要求 其他要求： 行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和有关财务规定做出处理后，如实填报 。 资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 。 总体要求 单位名称规范: 一、要求输入全称。如：浙江省**县**局； 二、既是填报单位又是汇总单位，在录入名称时要加以区分，如“浙江省东阳市工商行政管理局本级”、“浙江省东阳市工商行政管理局部门汇总”； 三、县（市、区）级财政局有两个汇总单位和一个填报单位，分别按以下名称：以东阳为例，“浙江省东阳市财政局本级”为填报单位，“浙江省东阳市财政局部门汇总”，“浙江省东阳市财政局全市汇总”为汇总单位名称； 四、地级市财政局有三个汇总单位和一个填报单位，分别按以下名称：以金华为例，“浙江省金华市财政局本级”为填报单位，“浙江省金华市财政局部门汇总”，“浙江省金华市财政局市本级汇总”，“浙江省金华市财政局全市汇总”为汇总单位名称； 资产清查报表封面表编制说明 按照实际情况如实、完整填报 单位名称：填列单位的全称，并加盖公章 。 报送日期：指单位实际报送的日期 。 单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、完整填报 。 组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联系办理核发手续。 资产清查报表封面表编制说明 财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。已经实行部门预算的地方和部门，该代码应与部门预算代码一致。 单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002）填列 。 资产清查报表封面表编制说明 隶属关系：由“隶属关系”和“部门标识代码”两部分组成，以9位码表示。具体填报方法如下： 地方单位：前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002）编制。后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657-2002）填列。 资产清查报表封面表编制说明 单位执行会计制度：指单位现执行的会计制度，分为行政单位会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度和其他。 机构行业分类：根据国家标准《国民经济行业分类代码》（GB/T4754-2002）填列，各单位填报时应尽可能选择最详细一级分类代码填列。 单位基本性质：根据单位性质和经费管理特点类型，按列示的11种类型选择填列。 资产清查报表封面表编制说明 财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填列，向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为一级单位；向上一级单位报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级单位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费，没有下级拨款单位的单位，为基层单位。 预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选择填列。 行政事业单位报表、基础表填报说明 行政事业单位资产清查报表体系： 固定资产卡片 行政事业单位基础表 行政事业单位报表 行政事业单位资产卡片填报说明 固定资产及土地卡片设置分类： 土地 房屋及构筑