费用制度二次修订.doc

江西盛富莱定向反光材料有限公司 费用审批及报销制度 第一章 总 则 第一条　为规范公司费用支出管理，减少不必要的开支，加强公司内部控制，本着实用、节约的原则，特制定本制度。 第二章　审批的授权 第二条　本公司以下费用不管金额大小，一律由董事长审批。 招待费用（含餐费、来客住宿费、礼品、娱乐费等） 在建工程支出费用（含绿化费用） 固定资产支出费用（含基本建设、设备购置等） 捐赠赞助费用（含社会团体会费等） 广告宣传费用 预算外支出费用、资金使用计划外费用 超限额费用（超限额是指超过本制度规定的定额范围） 总经理本人发生的所有费用。 第三条　除第二条以外的生产经营性费用的由公司总经理审批，超过限额的仍然由董事长审批。董事长本人费用由总经理审批。 第三章　招待费用 第四条　招待费用是指公司领导成员及各职能部门在公司管理及业务往来中招待有关部门或客户所发生的餐费、住宿、礼品、烟酒、娱乐休闲等相关费用。 招待费用应本着必须、实用、经济的原则，杜绝个人消费和铺张浪费。 第六条 单次招待费用在5000元以下的，总经理可以合理安排使用，但发票的报销由董事长审批。 第七条 单次超过5000元或预计单次将超过5000元以上的招待费用必须事先报请董事长同意后才能实施，发票的报销由董事长审批。 单次超过5000元又没有事先报请董事长同意的，超出5000元以上部份的费用由个人自理。 第八条 政府部门、行政机关人员来公司检查或调研的，公司副总级以上人员在报经总经理同意后安排招待，参考标准为每人每顿次不超过150元。 第九条 公司业务单位来人，根据来客及出行的重要性，公司副总级以上人员在报经总经理同意后安排招待，参考标准为重要客户每人每顿次不超过150元，一般客户每人每顿次不超过120元。 第十条 以上招待费用应由经办人或办公室事先填写招待申请单（招待申请单应列明招待何单位来客、人数、接待目的），据本制度第六第七条规定，事先报相关人员同意。报董事长审批及报销时须附事先已经批准的招待申请单作为附件。招待申请单格式见附件一。 招待申请单一式两份，一份作报销附件，一份留办公室存查。 第十一条 接待来客由公司办公室统一安排，一律即时清算，不得挂账。 第十二条 一次招待费用不得分拆报销，即使因发票金额较小开具多张发票的，应填列一张报销单予以报销。否则视为故意违纪。 第十三条 所有招待费用必须开具正式发票，因特殊原因不能开具正式发票的，要事先报请董事长批准后才能使用。 第四章 差旅费 第十四条 员工因公出差可以预借款，借款数额根据出差路程的远近、出差天数、出差目的确定（国内出差借款最高限额为5000元，国外单人次出差借款最高限额为20000元）。员工出差借款，应填写借款单，注明出差的天数、地点、出差原因。由部门及公司主管领导审核审批后交财务部借款。员工出差完成后，应在回来后七天内报销并归还借款。 第十五条 住宿标准 （一）本制度对出差地点分为二类： 1、一类城市为直辖市、省会城市及深圳市。如上海、北京、广州、深圳、南昌、杭州等。 2、二类城市为非一类城市范围内的其他城市。 （二）本制度对出差人员分为四类 A类：董事长、董事、总经理。 B类：副总经理、总工程师、总经理助理及同级别人员。 C类：中层干部、部门经理、车间主任（正副职）、专职司机。 D类：非A、B、C类所列其他人员。 （三）住宿标准定额 住宿费最高限额标准如下：　　　单位：元 类别 一类城市 二类城市 A类 500 400 B类 400 350 C类 350 250 D类 250 200 第十六条 所有出差人员必须严格遵守以上标准，在标准范围内据实际发生额报销。特殊情况下（如谈判、接待重要客户）超过标准的，必须事先报请总经理同意，因超限额最终由董事长审批。 第十七条 出差人员每人每天补助80元伙食费用。因接送客户至南昌、株洲、长沙当天来回的，按50元标准予以补助。 第十八条 不同级别的人员共同出差时，各人分别按自己相应标准选择不同等级的宾馆或房间，各人分别开具自己的发票，单独报销。 第十九条 已经公司批准的可以探亲的人员，经办公室登记后可以报销探亲往返路费及因途中转车而发生的住宿费（定额内据实报销），但不补助探亲途中及期间的伙食费用。 第二十条 对已经公司批准可以回台州探亲的人员，规定如下： 1、每年回台州次数不应超过五次。除春节外，假期不得超过7天； 2、非因公出差，不得开车回台州。因出差开车回台州的应事先书面报请总经理批准，书面报告应详细说明开车回台州出差的具体原因，经批准的书面报告随差旅费一同报销。未经总经理事先批准，开车回台州的，其费用一律不得报销。总经理本人开车回台州的，应书面报告董事长批准。 3、回台探亲费用应在办公室登记次数，超过规定次数的不