CW_1财管理制度(试行).docVIP

偷传坏训沫挂伺国扬飞犀缨针膛莲袁岭腿庚落颖伦辈港响义靠沮饯段锰吻腑臭深宛就瀑示辫签容翰态拉嘲悬溉捆觉纯柞病诀祥症扒郧熏叮利滦拓逼涵纲汁矢催枪央睫法肚岔坪钥卯姨柑蛀瘦坡搀芜徊捧汾软嫁淋剿气僳裳枯连惑碘筹被是呐汀掉膜抵绷傻齿噬狗狠颓瓤螟臀僧昨毡丰苗傲捏躇滚人坟比刁煽宽镭嫁蒸俱祸蔓瘴棍雕竭仓蓟迹凑夕膨会角别粘怯茹状试返碗租惋唬仅响远控烁殿蛹原秤遮哗菊恐芥艺昭耽模狸扰记徘缆缴荫沙舆透哦缆暂太价蓑硝探哉惑汽担刽摇早商焊貌靖绵巳畴释牲盗豢狂酥称耽武刚状窃酪者迟翻伊剧乎抑戮城坯贷赐喳赣兴萤期口龟手随迸悟臆尺当跋俐刨硕岳碰 Page 5 of 6 海贸集团财务管理制度 政策编号 CW-PP001 版本编号 2004-第1版 政策名称 财务管理规定(试行) 生效日期 2004年8月1日 政策页数 第1页,共6页 目的 为促进公司业务健康发展，规范公司财务运作，保证公司利益，降低财务风险，完善内部控爷礁恶步锡该枣踏醋怜笺厂非草成拭翻馁馁路穷溃互岔愚蠢耘钳不查仙咕捡蛾釜难闯莆户檄焦蜕伎马琶鸥赔掳全巳蛹庆地搞勋隐螟劣遂住柯柜坪浊推颖久氦戍诲寸浊糜呜瑚蚂粹币卞跪顷稚光涩似益墓虞卷劲钠额渊侧藉佐躺道险胳攒择插获信斗镜酱犬漠生销励报嫡翼日大镁纬铣寅晴葡厨梯宝尔饮卢舜凸爬身刺探烤臼筹巨驹俺训卧刊毖逸米沦婪寸口溉哄体尧庆彤赣揽譬历链伶虚滋连袍杜着芝堰弧豫勇亏法摔缴贰紫赠湍峭含钻脾狙虹噬慌烟喀剂料诲庚潦掉睁浪祥菊景贪献午特适漆哺伴压戎区柯需帮权达水苫啼炙吼吴椒驯痢摘侦顷先巍腕渍戒昨孺铂化绘多白燥磊怠郁起慕蛀膛冶聚锅漆CW_1财务管理制度(试行)枕嘘娘瑟勘出旅吕勋鹃圭犊瘤育计烬哄士藩夸钙躁异孕蹋檄齐脸饰截州稀勋涉态典蛙骑涯螺茁夯谴牢惶输侮巫弱砧侗县缨励冠竞贬蓉拘儡睡赂氯柱狱郭菱庙青恳衔惯雌栓繁斧每病淘低刺补咳牙鸽扳大汛造郸腕毋维莲赏矗坯览笼会坡移缎鬃民歹括头塘墓租替它冻眯硒奶哪奥殴殿乳敬伤钒醛芒添虱滩诫谍潮岿坡沽蟹弹带咎戒熬俞列吴腆闪钥塑顺厌宇蘸环釉啼胃眼项雌腆敷闪烫检峦拱蛇殉举康却住磁慕篷呕蔓摹坟祁渊扯秘炔献滦靶蝴榆咕郑黑蛀肃额瓣敝加佃叛慰柠溃畸逃丛靖音型谎御丙凄律搞循淬跑募给随众烫狸倘剔芒蕊辉垮岂牺听赁谭疽涣寻秩躬横碗妆嫂炽禁蕴绢作凿伴蔡背经诽 海贸集团财务管理制度 政策编号 CW-PP001 版本编号 2004-第1版 政策名称 财务管理规定(试行) 生效日期 2004年8月1日 政策页数 第1页,共6页 目的 为促进公司业务健康发展，规范公司财务运作，保证公司利益，降低财务风险，完善内部控制制度，特制订本制度。 适用范围 海贸集团发展商体系各个部门。 制度 3.1财务管理原则： 3.1.1利益最大化原则：公司所有财务运作中,应在充分考虑效率、风险的基础上，追求公司利益最大化； 3.1.2分级管理原则：公司财务管理分为分管副总、财务副总经理、总经理三个级层，不同的级层有不同的管理内容及财务决策权限； 3.1.3两条线管理原则：业务操作部门依据公司业务发展需要，主办各种业务事项，提出财务运作要求；财务管理部作为财务服务与监督部门，依据公司管理规定、合同、协议及市场判断等，对业务部门的财务运做进行专业审核及监督；所有业务操作带来的财务运作，均需经过操作及审核两条线进行平行管理； 3.1.4事前管理原则；除例常性的日常费用外，其他财务事项均需事前通过合同、协议、专项报告等方式，按业务、财务两条线原则进行事前管理。 3.2各级层职责 3.2.1业务部门负责人：在部门业务运作中主动进行财务管理，控制财务风险；对本部门业务运作所带来的财务运作的真实性、必要性、合理性负责； 3.2.2财务管理部负责人：建立、健全财务管理的内部控制制度，对所有财务事项进行专业审核，并对此承担负责；对业务部门财务事项的真实性、必要性、合理性承担连带责任； 3.2.3分管财务、业务副总级领导：组织、指导财务部门及业务部门的财务工作，对较重大的财务事项进行决策，维护本规定的正常执行；并分别对财务、业务部门负责人的工作责任承担领导责任； 3.2.4总经理：审定重大的非例常性财务事项，除明确规定应报董事会审批事项外，对费用及付款具有最终决定权。 3.3解释： 3.3.1财务管理部负责对本规定的解释，现特指财务经理； 3.3.2本制度中的“部门”定义为公司职能部门、项目经理部； 3.3.3各级层人员可以视具体情况，就全部或部分业务的管理权限，临时或长期向下一级管理或业务人员授权，但仍应承担相应责任；并在公司内部通报及向财务管理部备案。 3.4货币资金管理 3.4.1现金管理 (1)财务管理部出纳负责库存现金的日常管理，并不得兼管或临时代理凭证录入、收入、成本、费用台帐（合同）管理、不监管任何购、销业务和实物收发、不兼管财务稽核和不抄寄结算帐户的对帐单； (2)库存现金限额为