一类出口企业申报操作指南(数据采集到正式申报)剖析.docVIP

一类出口企业免抵退税申报操作指南 （明细数据采集—正式申报） 一、明细数据采集 生产企业在财务上核算外销收入后，应将当期已结关的出口业务的明细数据录入出口退税申报系统，然后生成申报数据向税务机关申报办理出口退税。明细数据采集包括免抵退申报明细数据录入、进料加工计划分配率录入。 （一）免抵退申报明细数据录入 《出口货物免抵退税申报明细表》数据的采集方法有两种：一种是生产企业从电子口岸下载报关单电子信息直接导入出口退税申报系统，另一种是生产企业根据当期出口情况将出口报关单的数据手工录入出口退税申报系统。第一种方法可以有效减轻企业退税申报过程中的数据录入量，提高申报数据的准确性。一般情况下，一类出口企业出口规模大，手工录入工作量大、准确率低，因此，建议一类生产企业采用第一种方法采集《出口货物免抵退税申报明细表》的数据，具体如下： 生产企业通过电子口岸下载本企业的出口报关单电子信息直接读入出口退税申报系统用于免抵退税申报。用户通过“基础数据采集—外部数据采集—出口报关单数据查询与确认”（读入）和（出口报关单数据修改与确认）子口岸下载的报关单电子数据读入出口退税申报系统并确认，经检查无误后，将有关数据转入《出口货物免抵退税申报明细表》，如下图。有关电子口岸下载报关单电子信息应用的操作见附件《生产企业电子口岸下载报关单电子数据出口退税申报系统应用操作指南》。 根据电子口岸出口报关单电子