企7业集团财务公司内部控制规范.docxVIP

企业集团财务公司内部控制规范1总则1.1为促进公司健全内部控制，防范金融风险，保障公司运行体系安全稳健，根据《中华人民共和国公司法》及《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》有关法律法规，制定本规范。1.2内部控制是公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对所从事的各种业务活动的风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的一种动态过程和机制。1.3公司内部控制的目标： 1.3.1确保公司的各项业务活动符合国家法律、法规的规定、公司制定的各项规章制度能够贯彻执行；1.3.2保证公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；1.3.3保证公司风险管理体系的有效性；1.3.4确保公司业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实。1.3.5确保经营过程中的问题得到及时纠正。1.4公司内部控制的基本原则：1.4.1全面性。内部控制要渗透到公司的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的机构、部门、岗位和人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。1.4.2审慎性。内部控制以防范风险、审慎经营为出发点，公司的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，都必须体现“内控优先”的要求。 1.4.3有效性。公司各项内部控制制度必须符合国家法律法规的规定，内部控制具有高度的权威性，公司各级人员都必须维护内部控制制度的有效执行。任何人不得拥有超越制度约束的权