全面风险管理制o度.docVIP

亭南煤业公司发〔〕 （6）成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节； （7）与公司现行的行业会计政策、会计估算、税收政策等信息。 第九条 市场风险信息收集内容： （1）公司煤炭价格及供需变化； （2）能源、原材料、关键设备、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化； （3）主要客户、主要供应商的信用情况； （4）税收政策和利率变化情况； （5）潜在竞争者和替代品情况； 第十条 运营风险信息收集内容： （1）产品结构 （2）新市场开发、市场营销策、市场营销环境状况等； （3）企业组织效能、管理现状、企业文化、高中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验； （4）质量、安全、环保信息安全等管理中曾发生或易发生的流程和环节； （5）企业内外部人员道德风险知识企业遭受损失或业务控制系统失灵 （6）给企业造成损失的自然灾害以及其他情形； （7）企业风险管理的现状和能力； 第十一条 法律风险信息收集内容： （1）国内外与本企业相关的政治、法律环境； （2）影响公司的新法律和政策； （3）员工道德操守的遵从性； （4）本企业签订的重大协议和有关合同； （5）本企业发生重大法律纠纷案件的情况； 第十二条 风险评估内容 公司内部风险识别： （1）公司管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素； （2）组织机构、经营方式、资产管理