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XXX公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范XXX公司（以下简称“股份公司”）内部审计工作，促进股份公司及所属公司（含控股公司,下同）加强经营管理，完善内部控制，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》及《内部审计具体准则》等有关法律法规，并结合股份公司的实际情况，制定本制度。 第二条 股份公司实行内部审计监督制度。股份公司应当设立内部审计机构，配备专、兼职审计人员；所属公司应视需要设立内部审计机构或配备专、兼职审计人员。内部审计机构实行分级管理、统一运作。 第三条 内部审计机构在本公司主要负责人或者权力机构的领导下开展工作。 第四条 内部审计机构依照国家法律法规及股份公司制度规定的职权和程序，对本公司和所属公司经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行审查和评价。 第五条 内部审计机构和人员办理审计事项，须客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。 第二章 内部审计机构的职责 第六条 股份公司设立审计部，在公司董事会所属审计委员会的直接领导下独立开展内部审计工作，不受其他部门和个人干涉，行政上向总经理报告日常工作，以使内部审计工作得到协调和支持，并实现信息沟通和交流的目的；股份公司各级子公司内部审计机构对本公司主要负责人和上一级内部审计机构负责并报告工作。