内部审函计制度模板.docVIP

XXXX股份有限公司 内部审计制度 （创立大会审议通过） 二○一一年九月 目 录 第一章 总则 3 第二章 机构和职权 3 第三章 审计职责与内容 4 第四章 审计档案 5 第五章 奖惩 5 第六章 附 则 6 XXXX股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 实行内部审计监督制度，是维护公司合法权益，强化公司经营管理，提高经济效益，促使公司经济持续健康发展的需要。为了建立健全内部审计制度，加强内部审计监督工作，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，特制定本制度。 第二条 内部审计工作必须围绕公司当前的中心工作，依照国家的法律、法规、政策以及公司的各项规章制度，对所属企业进行内部审计监督。 第三条 本规定适用于XXXX股份有限公司。 第二章 机构和职权 第四条 内部审计的实施机构是公司审计部（下简称审计部）。审计部在董事会的直接领导下行使审计职权，并向董事会报告工作。 第五条 审计部对公司行使内部审计职能，根据需要，可以配合中介机构开展工作。 第六条 审计部在实施审计工作中，可行使以下职权： 1.根据内审工作需要，要求报送有关生产、经营、财务收支计划，预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料； 2.审核有关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，查阅有关文件和资料、现场勘查实物； 3.检查有