2015CA《风险》第五章 风险与风险管理01.docVIP

第五章 风险与风险管理 本章考情分析 本章属于重点章。 本章重点掌握的内容包括：（1）企业面对的风险种类（包括外部风险和内部风险共11种）；（2）风险管理基本流程；（3）企业风险管理体系；（4）风险管理技术与方法；（5）风险管理成本与效益。 题型题量分析 本章考试的题型一般为客观题和简答题，但对本章的一些基础知识的理解是解决综合题的必要前提，近3年平均分值为16分。2015年重点关注企业面对的风险种类、风险管理策略、风险管理技术与方法的选用以及风险管理成本与效益分析这四个方面内容考主观题。 2015年教材主要变化 2015年教材本章内容与2014年教材相比，主要变化有：（1）第一节将“信用风险”列入“市场风险”范畴，将“风险管理成本与效益”和“风险管理的文化”调整到新增的第六节；（2）第六节新增“风险管理的效益”和“风险管理的障碍与关键挑战”。 第一节 风险与风险管理概述 一、风险的概念（★） 2006年，我国国务院国有资产监督管理委员会发布《中央企业全面风险管理指引》，将企业风险定义为“未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响”。理解这个定义需要从以下几个方面把握： 1.企业风险与企业战略相关。由于企业风险正是阻碍企业实现战略目标的各种因素和事项，公司经营中战略目标不同，企业面临的风险也就不同。 2.风险是一系列可能发生的结果，不能简单理解为最有可能的结果