上海的通用汽车公司内部控制和风险管理 中文1.docVIP

上海通用汽车公司内部控制和风险管理 5.1.1 上海通用汽车公司简介及经营现状 上海通用汽车有限公司( SGM)始创于1997年6月12日，由美国通用汽车公司、上海汽车工业(集团)总公司各出资5O%组建而成，同时，其成立了泛亚汽车技术中心(PATAC )，负责全部SGM整车产品的开发、设计和认证工作，以期使国内自身的汽车开发水平有所提升。作为中国唯一一家在建成投产后8年中超过100万辆产量的企业，上海通用汽车，从 2005年开始就获得了国内乘用汽车市场的销量第一，于2007年2月产量更是达到了200万辆。能连续S年当选为“中国最受尊敬企业”的汽车企业，上海通用汽车也是唯一一家，在中国汽车工业中堪称鼎足力量。 5.1.2 上海通用汽车公司内部控制体系特点 （1）进行科学合理分权制衡 　　　在权利动作时，上海通用制定了“有限授权、科学分权、权随岗定”的结构，将“隐蔽的权力公开化，集中的权力分散化”，岗位的职责与权力的行使也被联系了在一起。这样一来，公司内就没有了特殊的权力和特殊的人员了，避免在采购环节时一个人“说了算”，想行贿的人也没有“关键人”可找了。 （2）全面完善内部控制管理规章制度 上海通用制定了115项规章、制度，包括《礼品、礼金上交处理规定》、《SGM采购部门员工对外业务活动行为规定》等，还建立了10多项与采购有关的管理制度和30多项采购程序，使内部有了完善的控制制度。对