如何加强案防、读风险防范.docVIP

柜面业务操作风险的种类和风险点很多，主要表现为以下几种形式： 1、重白、柜员身份、印章管理中的风险。指柜员未按规定对重空进行管理导致风险；柜员身份管理不善被他人冒用导致的风险；柜员离岗印章管理不善被他人盗用导致的风险。 2、岗位设置不合理风险。指柜员设置未按互相监督、互相制约的原则进行合理设置，导致柜员间不能进行有效的互相监督，造成的风险。如前台柜员与授权监督人员设为同一人；资金往来业务、票据交换业务记账、复核、授权权限设置重复。 3、柜员之间未按规定交接。指柜员间交接未按规定交接现金、重空等重要物品，交接登记簿登记不全或错误，造成无法分清保管使用责任。 4、内外账务核对不及时或不换人核对。指不能使账账、账款、账据、账实、账折、账表与外部客户进行及时核对，造成风险。 5、支付结算业务审查和办理不严。 6、各种会计档案资料管理、保管不善。指信用社办理业务的各种凭证、会计报表、客户资料未按规定进行保管。 7、重要交易和业务控制不严。 （1）重要交易业务做不到事中授权或者授权不仔细审查流于形式； （2）调整有关账户信息不经有权人审批、资金调拨业务不经有权人审查授权、未认真审查账户余额及信用等有关信息即出具资信证明等； （3）办理大额存取款、提前支取或代理存取款等时未审核客户有效身份证件；办理大额转账和存取现业务，未严格执行分级授权审批制度； （4）未严格按制度要求进行挂失业务。如办理书