市国土资源局财务字内部审计制度1.docVIP

市国土资源局财务内部审计制度第一条 为独立监督和评价本单位及所属事业单位、基层分局财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，切实加强财务管理工作，保护单位资产的安全、完整，保证其经营活动符合国家法律、法规和内部有关管理制度，根据国家《预算法》、《会计法》、《审计法》及《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法规和规定，结合我局实际，制定本制度。 第二条 在局党委的统一领导下，每年对全局财务状况进行一次内部审计。内部审计由纪检监察室和办公室负责，抽调本单位熟悉财会工作的人员组成内审组进行审计。内审采取自查和调账检查的方式进行。 第三条 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。 第四条 内部财务审计的主要内容是： （一）本单位及所属事业单位、基层分局的财务收支、管理、使用及其有关经济活动情况。 （二）财务账薄设置是否健全合规，凭证手续是否完备，账务处理是否符合财会制度规定。 （三）资金管理是否符合规定；应缴预算收入及其它费用、是否按规定及时足额上缴；应拨付资金是否有人为延误现象，有无未经批准擅自拨款或截留挪用行为。 （四）账户设置及资金管理以及报销、审批使用是否执行财务管理的有关法律法规以及《泰兴市国土资源局财务管理制度》有关规定。 （五）财务执法管理是否到位,有无因玩忽职守导致资金流失现象