所得税分e类管理实施方案附表.doc

附件1 企业所得税分类管理认定表 主管税务机关：认定时间： 纳税人识别号纳税人名称 法人代表 纳税人地址 经济类型 所属行业 开户银行 账 号 邮政编码 联系电话 上年收入总额 上年成本费用 上年所得税额 上年信誉等级预计营业收入 预计利润总额 行次 项　目 主管税务机关审核意见 1 会计办税人员配备情况 2 收入、成本费用核算情况 3 财会制度、办法备案情况 4 账簿凭证设置、保管情况 5 纳税申报情况 6 汇算清缴纳税调整情况 7 纳税义务履行情况 8 发票管理情况 9 税负情况 10 享受减免税优惠情况 备注 该企业于____年___月___日被认定__________企业，现因企业情况发生变化，现对其管理类别进行变更认定。 税源管理科意见：税收管理员签章：（公章） 科室负责人签章：年 　月　 日 税务审批机关意见：经办人签章：（公章） 负责人签章：分管局长：年　 月　 日 说明：1、本表中“备注”一栏，仅限于企业管理类别发生变更时填写。 2、本表一式三份，其中税政法规部门、税源管理科（分局）、办税服务厅各留存一份。 附件2企业所得税重点税源企业管理手册 企业名称： 主管国税机关： 编制时间：附件2-1 企业所得税重点税源企业基本情况表 税收管理员：金额：万元 企业名称 税务代码 户籍编码 法人代表 财务负责人 办税人员 联系电话 行业类型 注册类型 注册资本 邮政编编 开户银行 银行账号 管理形式 变更记录 变更时间变更内容情况说明 注：管理形式指“驻厂管理”或“户籍管理”。 附件2-2企业所得税经济税源情况（年度） 税收管理员：金额：万元 项 目 时 间 销售（经营）收入 销售（经营）成本及费用 销售（经营）利润 营业利润（或亏损） 投资收益 联营利润 利润总额（或亏损） 应税所得额 净利润 一季度二季度三季度四季度合 计注： 附件2-3 企业所得税纳税申报情况（年度） 税收管理员 ：金额：万元 项 目 时 间 企业申报数 企业入库数 税源变化分析 本期 同比+-% 本期 同比+-% 一季度二季度三季度四季度合 计注：同比指与上年同期相比。 附件2-4 企业所得税税收检查情况（年度） 税收管理员 ：金额：万元 项 目 时 间 日常申报核查（应税所得额） 重点检查或专项检查记录 申报金额 核增金额 核减金额 核增、减项目或内容 处理情况 检查时间 所属期 查补税款 反映的问题附件2-5 企业所得税税前扣除或弥补亏损情况（年度） 税收管理员：金额：万元 项目 时间 税前扣除项目 亏损及弥补 名称 所属期 申请 金额 核实 金额 批准 金额 实抵 金额 所属期 申报亏损金额 核实亏 损金额 起止 年限 实际弥补金额 未弥补金额企业收入成本费用利润重大变化情况核查 时间 核查内容与结果 说明（或处理）注：每户每年应有一次以上的重大情况核查记录。 附件2-6 企业所得税其它情况（年度） 税收管理员 ：单位：元 类别 时间 企 业 所 得 税 违 章 处 罚 减、免 税 情 况 未申报处罚 未纳税处罚 滞纳金 其他处罚 所属期 项目或类型 减（免）税所得额 应减（免）税额 实 际 减（免）税额合 计重 大 事 件 处 理 时间 事件内容 报告（或处理）记录附件3-1 企业所得税一般税源管理台账（房地产行业） 年度：填表日期： 企业名称（盖章） 财务负责人 电话： 纳税人识别码 开业日期 项目名称 项目（期）1： 项目（期）2： 项目（期）3： 项目（期）4： 1、征地面积2、用地面积3、建筑面积4、幢 数5、动工时间（以开始打桩时间为准）6、取得预售收入7、预售收入利润率8、房管部门出具工程项目合格证时间9、首笔房地产使用权交付时间10、办理首笔产权转让手续时间11、已纳所得税12、总可售面积13、本年度已销售的面积14、累计已销售面积（截止本年度末）15、累计已售面积占总可售面积比例16、尚未销售面积（截止本年度末）17、其他相关信息 备注：1、总可售面积是指国家规定的房屋测绘部门出具的确定房地产项目可售面积证书中明确的面积。 附件3-2 企业所得税一般税源管理台账（工业、商业） 主管国税机关：所属年度：金额单位：万元 序号 企业名称 税务代码 行业 主要产品 毛利率 收入应税利润率 费用应税利润率 存货 应税利润本期 同比+-% 本期 同比+-% 本期 同比+-% 本期 同比+-% 本期 同比+-%附件4汇总（合并）纳税企业信息反馈登记台账 主管国税机关： 所属年度： 金额单位：万元 序