单位活期存款练习题..docVIP

单位活期存款核算练习 练习目的 掌握单位活期存款账户的开立手续和销户手续； 掌握单位活期存款明细账的登记方法； 掌握单位活期存款利息的结计及核算。 练习资料 某市工商银行东城支行于2005年12月21日接受A百货公司开户申请，并于当天从开户行转入存款1500000元，在2005—2006年A百货公司存款户又发生下列各项业务： 1、12月23日，A百货公司开出现金支票一张提取现金5000元； 2、12月26日，A百货公司支付本行开户单位B公司购货款180000元； 3、2006年1月5日，A百货公司支付市建设银行东城支行开户单位购货款13000元； 4、1月5日，A百货公司收到本行开户的市第一百货公司转来的结算款120000元； 5、1月12日，A百货公司存入现金25000元； 6、3月8日，为A百货公司发放企业流动资金贷款150000元； 7、3月20日，A百货公司开出电汇凭证26000元，汇往异地某工商银行的开户单位付采购款； 8、5月26日，A百货公司申请签开银行汇票12000元； 9、6月10日，为A百货公司收入异地某工商银行的开户单位汇款20000元； 10、6月21日，A百货公司开出支票一张，支付市农业银行的开户单位购货款17000元； 11、6月28日，A百货公司销户，转移至市工商银行西城支行。 三、练习要求 （一）按规定为A百货公司办理开户手续； （二）编制上述业务的