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4.5 仓存管理－虚仓管理 业务系统是围绕库存进行管理的，而K/3系统的仓库不仅指具有实物形态的场地或建筑物，还包括不具有仓库实体形态，但代行仓库部分功能、代表物料不同管理方式的虚拟状态，即虚仓。 系统对这类仓库系统也进行了非常严密的管理。 虚仓分类 代管仓 待检仓 赠品仓 虚仓业务 外购入库检验 客供料代管 赠品管理 赠品仓是存放不计成本的对方赠与货品的仓库 代管仓指放置客供料的区域，只管理数量，并不考虑成本。 待检仓指购进材料入库之前放置的待检验区域，只记录数量，不核算金额。 仓存业务介绍 1、入库业务 外购入库 产品入库 其他入库 2、出库业务 生产领料 销售出库 其他出库 3、调拨业务 4、库存盘点 5、受托加工 6、委外加工 4.5 仓存管理－业务处理1 仓存业务介绍----库存盘点 备份账存数据 打印盘点表 编制盘点报告 生成盘盈盘亏单据 录入盘点数据 支持周期盘点 支持即时库存备份与指定日期备份 支持按仓库、物料进行数据备份 4.5 仓存管理－业务处理2 仓存业务介绍----受托加工 受托生产任务单 生产领料单 销售发票 收款单 受托加工领料单 销售订单 受托加工材料入库单 产品入库 销售出库单 出库核算 入库 核算 4.5 仓存管理－业务处理3 受托加工两种方式： 1）加工材料全部是委托方提供，加工企业负责加工，收取加工费，完工的产品只分摊费用。 2）加工材料主要由委托方提供，加工企业提供部分材料进行加工，收取加工费和部分材料费，完工的产品计算材料的成本和加工费用。 仓存业务介绍----委外加工 该流程体现的实际业务是：委托伙伴代为加工商品，提供加工商品的原材料，并支付一定的加工费用。 委外加工生产任务单 委外加工发出 采购发票(加工费) 付款单 委外加工入库 费用发票(运费等) 4.5 仓存管理－业务处理3 课程回顾 仓存物料收发业务的处理 仓存盘点业务 盘盈、盘亏业务处理 仓库物料调拨的处理 存货核算管理系统用于工商业企业存货出入库核算，存货出入库凭证处理，核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。 各种实际成本和计划成本计价法可并行使用 提供总仓、分仓、分仓库组等多种核算方式 外购入库核算可自动分配采购费用，自动生成暂估补差单 提供完整的委外加工核算流程 一种核算单据可对应多个凭证模板，凭证模板设置灵活、简单 4.6 存货核算－概述 外购入库单 采购发票 钩稽 外购入库核算 外购入库单 估价入账核算 发票未到 产品入库单 自制入库核算 其他入库单 其他入库核算 生 成 记 账 凭 证 生产领料 无单价单据入库核算 其他出库 销售出库 销售发票 钩稽 出库核算 账 务 处 理 4.6 存货核算－应用流程图 主要用来核算各种类型的存货入库的实际成本不同类型的入库其核算的特点不同，如外购入库的成本需依据相钩稽的采购发票，还应计入采购费用，委外加工入库的成本由材料费和加工费组成。本模块根据各种入库核算不同的特点，分别提供了不同的核算流程，可灵活地满足用户的需求。 外购入库核算 处理流程：分配采购费用→核算外购物料的入库成本 注意： 在外购入库核算时分配的费用必须是能够摊入物料成本的采购费用 暂估入库核算（确定暂估入库物料成本，直接录入成本） 自制入库核算（确定自制产成品和自制半成品的成本，直接手工录入成本） 委外加工入库核算（确定委外加工物料存货的实际成本，直接手工录入成本） 4.6 存货核算－入库核算 主要用来核算存货的出库成本，分为材料出库核算和产品出库核算，可选择总仓、分仓或分仓库组核算，提供核算向导，提供计算报告和出错报告，反映出库核算过程。还为负库存出库、红字出库、调拨出库等特殊出库提供多种核算方案供用户选择。 业务流程：材料出库核算→产成品出库核算 4.6 存货核算－出库核算1 材料出库核算（计算本月发出材料成本） 注意： 进行出库成本核算前必须先确认入库单是否已记账 采用实际成本法时，自动按选取定的存货计价方法计算出每一张出库单 上各物料的发出单价。 采用计划成本法时，系统首先计算材料成本差异率， 然后在出库单上自动填入计划单价并计算发出金额，最后计算发出材料应分摊的材料成本差异。 4.6 存货核算－出库核算2 产品出库核算（计算本月发出产品的成本） 红字出库核算 （一般指车间退料或销售退货，必手工直接录入确定成本） 不确定单价核算 （盘盈单据、红字出库单、负结存产生的出库单据，必手工直接录入确定成本） 注意： 不能确定单价不能随便录入，一般同一种物料的出库和入库价格悬殊不可太大，正常情况是出库