2013财务报表列报举例.docVIP

资产负债表 会企01表 编制单位：伟达股份有限公司 2004年12月31日 单位：元 资产 期末 余额 年初 余额 负债和所有者权益（或股东权益） 期末 余额 年初 余额 流动资产： 流动负债： 货币资金：库存现金+银行存款+其他货币资金 1 103 000 短期借款 200 000 交易性金融资产 64 000 交易性金融负债 应收票据：应收票据－对应的坏账准备 85 000 应付票据 120 000 应收账款：应收账款＋预收账款所属明细账为借方－对应的坏账准备 871 500 应付账款：应付账款＋预付账款明细中的贷方 420 000 预付款项：预付账款＋应付账款明细中的借方－对应的坏账准备 170 000 预收款项：预收账款＋应收账款明细中的贷方 235 000 应收利息：应收利息－对应的坏账准备 应付职工薪酬 18 000 应收股利：应收股利－对应的坏账准备 应交税费：借方余额以“－”列示 123 000 其他应收款：其他应收款－对应的坏账准备 43 000 应付利息 存货：材料采购＋原材料＋低值易耗品＋库存商品＋周转材料＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本－存货跌价准备 1 500 000 应付股利 一年内到期的非流动资产 50 000 其他应付款 3 800 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 600 000 流动资产合计 3 886 500 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 1 719 800 可供出售金融资产：可供出售金融资产－可供出售金融资产减值准备 非流动负债： 持有至到期投资：持有至到期投资－持有至到期投资减值准备 80 000 长期借款 1 020 000 长期应收款：长期应收款－未实现融资收益－持有至到期投资减值准备 应付债券 300 000 长期股权投资：长期股权投资－长期股权投资减值准备 270 000 长期应付款：长期应付款－未确认融资费用 600 000 投资性房地产 专项应付款 固定资产：固定资产－累计折旧－固定资产减值准备 4 640 000 预计负债 在建工程：在建工程－在建工程减值准备 360 000 递延所得税负债 4 500 工程物资 80 000 其他非流动负债：其他非流动负债－一年内到期的部分 固定资产清理：借方余额＋/贷方余额－ 非流动负债合计 1 924 500 生产性生物资产 负债合计 3 644 300 油气资产 所有者权益（或股东权益）： 无形资产：无形资产－累计摊销－无形资产减值准备 250 000 实收资本（或股本） 5 000 000 开发支出：无形资产开发过程中能够资本化的部分 资本公积 201 200 商誉：商誉－商誉减值准备 减：库存股 长期待摊费用：长期待摊费用－一年内到期的部分 75 000 盈余公积 510 000 递延所得税资产 未分配利润 286 000 其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）合计 5 997 200 非流动资产合计 5 755 000 资产总计 9 641 500 负债和所有者权益（或股东权益）总计 9 641 500  利润表 会企02表 编制单位：伟达股份有限公司 2004年度 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入：主营业务收入+其他业务收入 66 500 000 减：营业成本：主营业务成本+其他业务成本 29 920 000 营业税金及附加：销费税、营业税、城建税、资源税、土地增值税、教育费附加 7 500 000 销售费用 7 450 000 管理费用 4 600 000 财务费用 1 000 000 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”填列） 投资收益（损失以“－”填列） 10 100 000 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”填列） 26 130 000 加：营业外收入 1 650 000 减：营业外支出 975 000 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26 805 000 减：所得税费用 9 906 600 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16 898 400 五、每股收益： （一）基