2013营收资金管理办法.docVIP

中国***公司营收资金管理办法 为了加强资金管理，保证资金的安全和完整 ，结合分公司管理要求和经营特点，特制定本管理办法。 一、营收资金管理细则 1.营收资金是指本公司的营业厅（含自办营业厅、合作营业厅等）及银行等社会代办网点向本公司移动通信用户（包括个人用户和集团用户）收取的各种款项。 2.各营业厅在收到营收款项时, 应于当天银行结账前, 全额送存指定的银行。送存后继续营业收取的营收款, 应妥善保管, 并于次日送存指定银行。收入现金必须经过验钞机检测，防止伪币收入。偏远的合作厅和代办点至少5天交款一次。 3.营业款送存银行时要派发车辆，营业款额较大的营业厅送交银行时应由两名人员一起送交，以保证营业款的安全。 4.每日营业结束，各营业厅（点）应填制营业日报表，报表由制表人、审核人和营业部负责人签字（制表、复核应由不同责任人签字确认），确保现金交款单、银行进帐单与日报表相符, 日报表数额与所附发票数额相符。营业日报表及交款单以旬为周期，及时送交财务人员进行相关账务处理。 5.任何单位和个人都不得截留、坐支、挪用营收资金。所有营收资金必须及时划转入省公司营收资金帐户。 6.对自办（合作）营业厅和社会代办点收回的营收资金, 每5日编制汇总营业日报表、核对营业收入发票存根联与银行送款单等, 核对无误后,送交财务进行相关的帐务处理。如有不符, 及时查明原因, 严重事项上报相关管理