差旅费报销制度.docVIP

差旅费报销管理制度 第一条 为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本办法。? 第二条 本制度所称出差，是指员工因工作需要，受公司派遣前往异地洽谈业务、开发市场，协调关系或处理公司事务，开会、学习的活动差旅费包括城际交通费、住宿费、出差地市内交通费，出差补贴费等项目；不包括外出接待客户、洽谈业务、联络关系所需的招待费及购买材料、配件的费用（差旅期间的洗衣费、健身保健费及住宿房间内的有价商品等，不予报销；）。 第三条 本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。 第四条 本办法适用于安徽忠泉商贸有限公司各部门。 第五条 行政部是公司员工出差考核的管理和费用控制部门，财务部是差旅费的监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。 第六条 出差办理程序 1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，填写借支单写清借款人、部门、用途、金额等事项，由主管领导批准后，经财务负责人审核，总经理审批后方可到财务借款。出差时借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及主管领导负责人的责任。 3、差旅费报销程序及规定 （1）差旅费报销单由出差人员自己按规定填写，填写要规范，票面要干净整洁。 （2）报销程序：经办人填单→部门经理审签→财务经理审核签字→总经理审批→财务出纳结算。 （3） 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得主管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 （4） 出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向主管领导汇报，由主管领导考核结果，签署考核意见。 （5） 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经主管领导签署意见后方可报销。 （6） 出差回公司应在一星期内报账。 第七条 差旅费报销标准 差旅费是指工作人员办理公务出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费在规定的等级标准内凭据报销；伙食补助费和交通补助费一般按出差的自然天数计算包干使用。 1、住宿标准（金额单位：元/天）： 地区 人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 总经理 实报实销（含副总经理、总经理助理、总监，下同） 经 理 150 130 120 100 80 其他人员 130 110 100 80 60 （1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报销。 （2）其他人员如同上级职务或职称人员一起出差，因工作需要，其他人员可随同住宿，享受上级职务或职称相同的标准。 （3）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 （4）出差人员由接待单位或住在亲友家的，不予报销住宿费。 （5）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总经理以上人员出差，可单独住宿。 2、伙食补助费（金额单位：元/天）： 地区 人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 总经理 实报实销 经 理 40 30 30 30 20 其他人员 40 30 30 30 20 （1）员工省内出差当天往返，4小时以内，伙食补贴每人10元；4小时以上的，伙食补贴每人每天20元。 （2）参加各种会议的出差人员，已交纳会议期间的伙食费由会议主持单位统一支报的不再报销会议期间的伙食补助费；途中的伙食补助费一律按照每人每天20元的标准给予标补助。 3、市内交通费（金额单位：元/天）： 地区 人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 总经理 实报实销 经 理 20 15 10 10 5 其他人员 20 15 10 10 5 4、交通工具标准（金额单位：元）： 工具 人员 飞机 火车 轮船 长途汽车 出租车 总经理 普通舱 软卧软座 二等舱 实报 实报 经 理 预申请 硬卧硬座 三等舱 可乘 实报 其他人员 / 硬卧硬座 三等舱 可乘 预申请 （1）乘坐其它交通工具，超出上述标准的部分由个人承担。 （2）乘坐火车及长途汽车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的购票证明单，如因故未能取得购票证明单者，由出差人出具凭单。 （3）乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。 （4）因急要公务必需搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票根报支旅费。 （5）搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。