差旅费报销制度及流程20150825.docVIP

差旅费报销管理制度 为了规范出差人员的审批及报销程序，控制费用，提高效率，结合本公司的实际情况，特制定本制度。 报销制度细则 1、出差人员必须事先认真填写《出差申请单》（详见附表），经总经理批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写借据，经财务负责人审核，总经理审批后方可借款。 3、出差期间每天要向主管领导汇报居住地及简单工作情况。出差人员回公司后，应主动向总经理汇报工作，由总经理考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有总经理考核意见的《出差申请单》和有效原始凭证，按差旅费报销标准规定报销差旅费。 5、凡与原出差申请单所规定的各项目不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经总经理审批后方可报销。 6、出差回公司应在一周内报账，月底结账前应将差旅费用结清，借据不允许跨月，如遇特殊情况，需经总经理批准，否则借据余款将从借款人工资中扣除。 7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，特殊情况由总经理特批，对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 8、报销凭证的有关规定： （1）出差人员在费用报销时，应取得并按要求规范填写真实合法的原始凭证（发票），否则，视为无效凭证，不予报销。 “客户名称”栏：填写公司全称，不得有漏字、错别字；“金额”栏：大小写金额书写规范、准确无误；开票人：填写具体完整的开票人姓名；发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见；票面痕迹：发票不得有任何的涂改、挖补痕迹。 （2）出差人员在费用报销时，报销单据应按序分类粘贴，且必须整齐规范，原始单据清晰可见，粘贴范围不超出报销单封面。凭证内容应填写完整，住宿发票填明起止日期及天数。单据的填写必须用墨水笔或签字笔填写。差旅费报销单粘贴内容包括：机票、车船费、住宿费、市内交通费等。 （3）出差人员在费用报销时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。如住宿不应取得商业零售发票，商业零售不应取得餐饮发票，即支出费用要有相对应的发票和项目。 报销标准及原则 出差补助报销标准（采取包干制，元/人/天） 地区　 城市 内容 公司高层（副总、总经理） 公司中层（经理、主管） 普通职员一类 京、津、沪、深圳、珠海、厦门、广州 住宿费 350 280 200 伙食补助 50 50 50 市内交通 30 20 20 包干费用合计 430 350 270 二类 省辖市 住宿费 280 200 170 伙食补助 40 40 40 市内交通 20 15 15 包干费用合计 340 255 225 三类 县级市及以下 住宿费 260 180 160 伙食补助 30 30 30 市内交通 10 10 10 包干费用合计 300 220 200 交通工具标准 交通工具 公司高层（副总、总经理） 公司中层（经理、主管） 普通职员飞机 预先申请 预先申请 预先申请 火车 高铁一等座预先申请/高铁二等座/卧铺 高铁二等座/卧铺 高铁二等座/卧铺 轮船 二等舱 三等舱 三等舱 长途汽车 实报 实报 实报 出租车 实报 预先申请 预先申请 报销原则 1、出差人员的住宿费、伙食补助、市内交通费等实行包干制，提供足额发票报账。 2、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有特殊业务情况的，在总经理允许的前提下，可按实报销。 3、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支。 4、差旅途中若机票总价（含燃油及附加税）未超过高铁二等票价总额的10%，为节省时间可申请购买飞机票，否则超出部分自己承担。 5、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。 6、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外： 出差目的地偏远，没有公共交通工具的； 携有巨款或重要文件须确保安全的； 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； 陪同重要客人外出的； 执行特殊业务或晚上办事超过二十二点不方便的。 以上情况须请示总经理同意后方可报销。 7、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行多支付的费用均由个人自理。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。 8、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，并注明参与招待的人员，经总经理审核签字后，方可到财务部报销，同时当天伙食补助予以取消。 9、对于自带车辆人员，行车途中的违章罚款一律不准报销。 10、两人以上出差人员，在请示总经理允许后，可就随行高一级人员标准执行。 三、报销流程另行说明：市场推广部业务合伙人报销流