一般纳税申报表填写.doc

主表重要栏次的填写： 1、主表与各附表之间的逻辑关系有那些？ 答：（1）主表第1栏（按适用税率征税货物及劳务销售额）=表一第7栏（当期+纳税检查调整） （2）主表第2栏（其中：应税货物销售额）=表一第5栏（应税货物小计） （3）主表第4栏（纳税检查调整的销售额）=表一第6栏（纳税检查调整销售额小计） （4）主表第5栏（按简易征收办法征税货物销售额）=表一第14栏（销售额合计） （5）主表第6栏（其中：纳税检查调整的销售额）=表一第13栏（纳税检查调整的销售额合计） （6）主表第11栏（销项税额）=表一第7栏（销项税额合计） （7）主表第12栏（进项税额）=表二第12栏（当期申报抵扣进项税额合计） （8）主表第14栏（进项税额转出）=表二第13栏（本期进项税额转出税额） （9）主表第15栏（免抵退货物应退税额）：填写上月应退税额 （10）主表第16栏（按适用税率计算的纳税检查应补缴税额）≦表一第6栏（纳税检查调整税额合计）+表二第19栏（纳税检查调减的进项税额） （11）主表第21栏（简易征收办法计算的应纳税额）=表一第12栏（应纳税额小计） （12）主表第22栏（按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额）=表一第13栏（纳税检查调整税额合计） （13）主表第34栏（本期应补、退税额）=本期实际应入库（或多缴）税额 2、企业被查补（包括稽查税款和评估税款）的增值税税款，如何填写《增值税