2013预算管理办法 .docVIP

预算管理办法第一章 总 则第一条 为强化内部控制，防范经营风险，提高管理水平和经济效益，确保经营活动“科学、规范、有序、受控”，制定本办法。第二条 本公司实行全面预算管理，全面预算管理是采用价值形式对公司经营活动进行预测、决策、目标控制和业绩评价的管理方式，是对战略目标和发展规划进行总体安排的一项重要管理活动。第三条 预算管理基本任务（一） 明确内部各部门预算管理的职责和权限；（二） 确定经营目标和实施方案；（三） 对经营活动进行控制、监督和分析；（四） 考核、评价各责任主体工作业绩。第四条 预算管理基本原则（一） 目标引导，过程控制；（二） 全面覆盖，确保重点；（三） 量入为出，综合平衡；（四） 权责明确，分级实施；（五） 规范运作，反馈及时。第二章 预算管理组织机构第五条 预算管理组织机构分为两级：预算管理委员会，各预算管理责任部门（总部各部门、项目部）。第六条 预算管理委员会由公司负责人、三总师及有关部门的主要负责人组成，是预算管理的最高决策机构。委员会负责确定年度经营目标，审批年度预算方案及其调整方案，组织预算考核，审批奖罚方案。其主要职责是：（一）审定预算管理办法和实施细则；（二）审议、批准本单位预算方案；（三）审议、批准本单位预算调整方案； （四）协调部门间的矛盾或分歧事项；（五）督促和检查本单位预算方案的实施；（六）接受并分析预算执行报告，评价预算责任主体业绩并审批奖罚方案。第七条 预算管理工作由公司总会计师负责组织，财务产权部牵头具体负责预算的编制、初审、平衡、调整和考核等工作，并根据监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改正措施和建议。其主要职责是：（一）制定本单位预算管理制度；（二）提供各部门编制预算所需要的报表格式；（三）收集并提供各部门所需要的以供编制预算的参考资料；（四）汇总各部门的初步预算，提出建议事项，向预算管理委员会提交预算报告草案；（五）督促预算编制的进度；（六）比较与分析实际执行结果与预算的差异情况；（七）劝导各部门切实执行预算有关事宜；（八）其他有关预算执行的策划与联络事项。第八条 预算责任部门工作职责（一）战略管控部门审核项目部提供的项目和年度施工组织设计，包括设计方案、工程进度和主要实物工程量；根据审批的预算优化施工组织设计和重大技术方案；按审批的施工组织设计组织施工，并及时将施工中与施工组织设计不相符的部分反馈给相关预算部门，以便纠正偏差或调整预算；根据相关预算部门编制的施工组织方案和相应工程量，编制项目施工预算和年度施工预算；根据施工合同编制结算资金收入预算和分包结算资金支出预算；根据审批的总预算或者根据调整后的施工组织设计编制调整预算。（二）市场营销部提供年度市场开发目标和市场开发经费预算，编制调整预算并按照经审批的预算开展市场开发工作；参与制定企业中长期市场营销经营战略计划和方案，制定公司年度国内市场营销经营目标计划和公关策划。（三）资产管理部门提供公司年度设备采购计划和支付计划；提供年度材料采购计划和支付计划；提供年度设备大修理计划；组织实施经审批的相关预算方案；分析预算执行情况，反馈预算执行信息，提出预算调整方案。（四）人力资源部门提供年度劳动力计划；制定年度工资标准；人力资源部根据各部门上报的部门人员需求计划，参考通货膨胀系数制定的工资增长体系、员工加薪计划、职工人数、公司薪资结构、绩效考核体系和相关国家及地方政策等资料，结合各部门岗位、职责变动情况编制公司年度工资预算及各项社会保险费预算；根据预算调整劳动力计划，动态管理劳动力。（五）财务产权部门负责牵头、督促各部门按时提供其编制的各项部门预算；编制非其他部门负责的各项子预算；统筹安排，综合平衡，量入为出，编制好各项总预算，包括资产负债预算、利润预算、资本性收支预算和现金流量预算；负责牵头监控各项预算执行、调整各项预算、考核预算执行情况。（六）其他业务管理部门根据本部门职责编制业务计划和经费使用计划，具体是：技术部提供年度科技开发项目和科技开发经费预算，编制调整预算并按照经审批的预算开展科技开发工作；资金管理部提供年度财务费用的预算，负责公司年度资金预算；安全监察部门拟订质量安全方案，申报质量安全措施，处理可能发生的重大质量安全事故年度经费预算，按审批的经费预算落实质量安全措施，防范和处理重大质量安全事故；总经理工作部制定办公费用开支计划，编制年度办公用品采购计划，年度办公费用预算，严格按照审批计划采购、保管和领用。第三章 预算管理范围与内容第九条 经营管理活动都应纳入预算管理范围，做到目标明确，项目清晰。第十条 预算管理应当全员参与，确保预算管理各项工作落到实处。预算编制分两个部分，一是项目中标后由各项目部组织人员编制整个项