装饰装修项公司财务管数理制度汇编.doc

第一章 总则 2 第一节总则 2 第二节财务人员守则 2 第二章 基础工作的建立 2 第一节会计机构及办公环境设置 2 第二节财务培训 3 第三章 会计管理制度 3 第一节会计基础工作规定 3 第二节会计科目及使用 5 第三节会计核算政策 6 第四节帐簿设置 6 第五节报表及财务软件管理 7 第四章 资金管理制度 7 第一节印章及票据管理 7 第二节现金收入及其他收入的管理 8 第三节成本费用支出管理 8 第五章 财务管理规定 9 第一节 财务部门工作规定 9 第二节 财务管理细则 9 第三节 出纳岗位规定 10 第四节 报销管理规定 11 第五节 借款管理规定 12 第六节 财务分析撰写规定 12 第七节 资产管理规定 13 第八节 会计档案管理规定 14 第六章 财务人员岗位职责 16 第一节 出纳岗位职责 16 第二节 会计岗位职责 17 第七章 其他管理规定 18 第一节 合同管理规定 18 第二节 工程档案管理规定 19 第三节 工资管理规定 19 第八章 公司员工保险管理办法 20总则 第一节总则 一、为了规范龙岩市尚艺堂装修广告有限公司的财务行为，根据财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》，结合公司的实际情况和合同，制定本制度。 二、财务管理原则是建立健全公司的财务管理制度，做好财务管理的基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，为以后公司的经营模式和发展决策提供指导。 三、财务管理的任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核，合理使用资金，努力降低成本，提高经济效益。 第二节财务人员守则 一、 遵纪守法，廉洁奉公； 二、 克尽职守，兢兢业业； 三、 严守机密，谨言慎行； 四、 遵守制度，工作有序； 五、 积极主动，团结互助； 六、 待人和蔼，举止得体； 基础工作的建立 第一节会计机构及办公环境设置 一、公司财务部门人员职责及其培训 1.财务人员配制 公司配置专职会计一名、出纳各一名。随着公司不断发展壮大，随时调整相关财务人员。 2.财务人员职责 A.及时提供真实可靠的会计信息，认真执行和维护财经制度与财经法规，积极参与经营管理。 B.拟定工作计划，考核、费用预算的执行情况。 3.会计人员的工作权限 A.有权参与公司人员编制计划、制定经济指标、签订经济合同等。 B.有权参与有关业务、经验管理会议。 C.有权参与监督、核算财务收支、资金使用和财产保管等情况。 4.财务人员要求 要求出纳、会计人员基本素质较高，必须专职，不得兼做公司以外的其他工作，应具有扎实的财务专业理论知识、熟练使用计算机和财务软件，人品优良，具有良好的职业道德。 第二节财务培训 对公司财务人员进行土建及装饰业务流程、会计业务流程、财务软件的培训。 出纳根据原始凭证采用收、付、转方式制单，负责现金、银行帐，会计进行凭证审核、记账、出表、报税、进行成本控制和财务分析等工作的培训。第三节办公设备及信息传输系统设置 1.财务办公环境及办公设备的设置要求安全。 2.配备财务专用电话一条。 3.配备财务专用电脑、打印机、调制解调器，确保信息畅通。 4.建立财务专用电子邮箱。 会计管理制度 凡本制度未涉及的部分，按照《企业会计准则》和《施工企业会计制度》的规定执行 第一节会计基础工作规定 会计基础 会计基础工作应根据财政部颁发的《会计基础工作规范》和本规定执行； 会计科目的使用及帐簿的设置，应按规定执行，不得任意更改或自行设置。 凭证采用收、付、转凭证，会计核算采用收付实现制。 会计核算组织程序采用记帐凭证汇总表核算程序： 、根据原始收、付款凭证登记现金日记帐和银行日记帐； 、根据审核后的原始凭证填制记帐凭证； 、根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐； 、根据记帐凭证汇总编制记帐凭证汇总表； 、根据记帐凭证汇总表试算平衡后登记总分类帐； 、根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表； 记帐规则 记帐凭证和帐簿上的会计科目以及明细科目尽量用全称或者能让经手人以外的人看懂，不得随意简化或使用代号。 记帐必须以审核过的会计凭证为依据，没有合法的会计凭证，不得登记帐簿。 明细帐随时登记，总帐定期登记，一般不超过10天； 每一笔帐都必须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，每笔帐记完后，在记帐凭证上画“√”号； 记账的文字和数字应端正、清楚，严禁刮擦、挖补、涂改，不得跳行隔页，应将空行或空页画斜线注销； 红字冲帐除了用于更正错误外，还可用于下列事项： 经济业务完成后，发生退回或退出； 经济业务计算错误发生多付或多收； 帐户的借方或贷方需要保持一个方向； 其他必须冲销原记数字的事项； 7. 编制会计报表前，必须把总帐和明细帐记载齐全，试算平衡，每个科目的明细帐各帐户的数