2013鼎信诺合并系统 .docVIP

鼎信诺财务报表合并系统简介 北京鼎信诺科技有限公司成立于2000年，是中关村科技园区的高新技术企业，公司一直致力于评估软件和审计软件的研发，推出的《鼎信诺评估系统》在全国已有近千家用户，《鼎信诺审计系统》已有几百家用户。 国内外企业间相互投资甚至达到控制的情况也日渐频繁起来。经济社会的发展对于审计人员的要求不断提高，合并财务报表的审计无疑成为国内审计人员工作中最大的挑战。原因是合并财务报告的出具需要审计人员实施非常多的审计程序，工作量非常庞大。如何能研发出一款财务报表合并系统来辅助审计人员准确、高效率的完成审计工作，已成为国内审计事业发展迫在眉睫需要解决的事情。在此大背景下，为迎合世界经济发展潮流，鼎信诺的研发团队通过多年来不懈的努力，目前已成功研发《财务报表合并系统》。 《财务报表合并系统》完全按照会计、审计准则的要求编制。功能强大、极具人性化。下面，我们将《财务报表合并系统》原理简单介绍： 首先，如果使用《鼎信诺审计系统》，软件使用者可以从《鼎信诺审计系统》导出需要合并的单一公司数据（母公司、分公司或子公司）。如果没有使用《鼎信诺审计系统》，则需要使用《财务报表合并系统》的底稿模版，将需要合并的母、分、子公司的财务数据录入进去，这样《财务报表合并系统》同样可以进行合并财务报表的工作。其次，有了需要合并的单一公司数据并导入《财务报表合并系统》中，这时，《财务报表合并系统》会自动把导入的需要合并的母、分、子公司数据进行整合。整合过后，集团公司的整体数据便成功建立了。 在建立母分公司、母子公司的关系后，《财务报表合并系统》会自动实施“内部往来交易核对”这项命令，理顺集团内内部往来明细、核对集团内部往来对应关系。这项工作完成后，集团合并财务报表审计的整体框架就已完全成功建立起来。之后软件使用者要做的事情就是根据内部往来交易统计核算的明细，逐一编制抵消分录。当软件使用者在《财务报表合并系统》中编制完所有科目的抵消分录后，《财务报表合并系统》会自动将合并报表抵消分录链接到“合并会计报表过渡表”和“合并附注过渡表”中。下面，就抵消分录链接到“合并会计报表过渡表”和“合并附注过渡表”这两个表页来分别向各位介绍： 合并报表抵消分录链接到“合并会计报表过渡表”后，“合并会计报表过渡表”会自动汇总各合并单一公司的财务数据，同时自动抵消“抵消分录”表页中的各个科目的抵消事项，最终计算出合并抵消后的审定合并财务报表。 合并报表抵消分录链接到“合并附注过渡表”后，首先抵消分录的金额会在“附注差额表”中进行计算，自动检查内部交易往来各单一公司记录的金额是否一致。如有差额，这时就需要软件使用者进行职业判断来确定需要抵消的金额。同时在“附注差额表”中，审计人员需要把抵消科目金额拆分至抵消科目的明细科目，并填入“附注差额表”中。在确定了需要抵消的各科目金额后请点击“保存”按钮，这时，所以的附注数据就会全部被链接到“合并附注过渡表”中，“合并附注过渡表”会自动将各个单一公司的单一附注进行合并加总计算并减去抵消各科目金额，最终生成正式的财务报表附注。 主要功能 1.导出合并excel文件在审计系统中，可以导出用于合并的excel文件。该导出的excel文件包括：内部往来、内部交易、内部现金流、报表和附注。如果软件使用者使用《鼎信诺审计系统》，可用《鼎信诺审计系统》将上述导出用于合并的内部往来、内部交易、内部现金流、报表和附注导入单一公司的底稿中，在单一底稿中进行编制。保存后，再利用《鼎信诺审计系统》“导出”功能导出合并文件。这样《财务报表合并系统》能自动识别内部交易等事项和各个单一公司的附注了。如果软件使用者未曾使用《鼎信诺审计系统》，可手工将各单一公司的数据录入到《财务报表合并系统》底稿模版中，然后利用《财务报表合并系统》“导入”功能导入单一公司数据便可进行财务报表合并审计工作。 2.更新单体用于合并的数据 如果参与合并的某个单体公司数据有变动，必须在审计系统中，导出用于合并的excel文件。并在合并系统中重新选择对应文件。如果单一公司数据做了调整或类似之类的工作，那么需要用《鼎信诺审计系统》中“导出”功能，从新导出用于合并的excel文件到指定位置，然后利用《财务报表合并系统》的“导入”功能重新导入该单一公司数据，从而进行企业合并审计工作。 3.内部往来、内部交易、内部现金流的统计核对 合并系统自动汇总参与合并的单体公司中内部往来、内部交易、内部现金流数据，并可以进行统计核对，对抵消分录的编写起到参考作用。此项功能是在“附注差额表”中实现，当软件使用者成功导入各单一公司财务数据后，“附注差额表”自动汇总各单一公司各科目金额，并且相互核对内部交易往来的记账金额，如果有差额，“附注差额表”会将差额显示，供软件使用者参考，软件使用者可凭自身职业判断决定需要抵