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如何打造健康的现金流 销售商务部 2006-1 企业的流动资金 流动资金的来源？ 自有资金 上游厂商的信用资源 银行融资 流动资金的一般投向？ 库存 应收 各种税费 企业的现金流动 健康现金流的重要性 如果库存周转过长，或者应收周转过长，而自有资金投入（含融资）又不足，就会造成应付不及时，即逾期，并产生滞纳金。 库存周转过快，可能丧失一些潜在的市场机会。 过于压缩应收规模，也可能丧失一些潜在的市场机会。 因此，保持合适的库存和应收和自投规模，有利于打造健康的现金流，从而为企业赢得市场和现金折扣。 库存管理 库存管理 库存成本的分析 库存的衡量指标 合理库存量的确定 甩货的初步分析 应收帐管理 应收帐管理 应收帐的成本分析 帐龄分析 建立完整的信用体系 计算公式 案例：珲和公司 珲和公司的年赊销收入为720万元，平均收帐期为60天，坏帐损失为赊销额的10%，年收帐费用5万元，假设公司的资金成本率为6%，变动成本率为50%，（每年按360天计算）。请计算应收帐的相关成本。 案例：珲和公司 甩货的初步分析 甩货的收益 就是获得现金流的收益： 获得现金点 或者避免滞纳金 用现金流订畅销机型，改善库存结构 甩货的成本： 牺牲厂商给予的资源 如何建立信用管理体系？ 对客户的分类评价 选择合适的信用政策 强大有力的催收体系 对客户的分类评价 价值评价：进货贡献评价、利润贡献评价 信用评价：付款能力评价、付款意愿评价 应付帐管理 应付帐的管理 联想的现金折扣/滞纳金政策 应付周转速度的衡量指标 怎样核销才能获得最多的现金点？ 联想的滞纳金政策 逾期3天以内（含第3天）的应收帐款，按应收帐款的万分之四/日计收滞纳金，收取时间从到期之日起至货款到达联想帐户为止。 逾期超过3天，仍按应收帐款的万分之四/日计收滞纳金，收取时间从办理销售之日起至货款到达联想帐户为止。 资金运作－－怎样核销才能获得最多的现金点？ 自投及融资管理 如何核算？ 多少适宜？ 是否需要融资？ 现金转换周期 在上述案例中，我们看到，提高运作效率有助于改善获利情况，如果辅助增加自投，则获利情况可进一步改善。 自投及融资管理要点 仔细核算达到签约额所需的自有资金投入。 如果实际自投和理论自投有差距，要么提高运作效率，要么融资 融资的成本－收益需要仔细核算。 谢 谢 指 导 ！ 联想的现金点政策 应付周转 = 月平均应付余额/月进货额×30 月平均应付余额 =（上月末应付余额+本月末应付余额）/2 衡量付款速度的指标：应付周转 例1： 某公司有两个订单，详细情况见附件。今天该公司帐上有23万元资金，预计7月9日将会有5万元资金回笼。 问：今天先给哪个订单汇款？ 资金运作例1 我们两个选择比较如下 800元 840元 最后收益 0.8% 0.3% #2现金奖励 0 0.3% #1现金奖励 B：先打#2订单 A：先打#1订单 资金运作例1 最大现金奖励收益2475元 最少收益为1200元 资金运作水平 通过计算我们可以看到以下结果 资金运作例2 很明显我们会选择先打#1订单！ 资金运作例1 例2： 某公司有很多个未清订单，详细情况见附件。 问：该公司最多能够得到现金奖励？ 资金运作例2 思考一下： 例2中我们只是运作了85万的资金，结果多收入了1275元，假如我们每年的销售额有一个亿，将会差距多少？ 1亿/85万=？元/1275元 在有限资源的情况下，通过科学的管理 手段获取最大的收益。 什么是资金运作 掌握联想的帐期和现金点、滞纳金政策 掌握公司的回笼资金情况 掌握公司的订单还款情况 掌握公司的资金在途时间 掌握去银行开票的时间 如何进行资金运作 1、对直接用户，合同要注明严格清楚的付款条件 2、对经销商，要进行严格的信用管理 3、使用科学的统计方法—回笼的预测 4、各银行汇款在途时间掌握 了解资金回笼情况 90000 1.0 F 8月13日 90000 8000 0.2 D 8月13日 40000 64000 0.8 A 8月13日 80000 54000 0.9 C 8月11日 60000 35000 0.7 B 8月11日 50000 40000 0.8 A 8月11日 50000 预计回笼资金 信用系数 欠款单位 预还日期 应收帐款 一种对未来回笼资金的统计办法（推荐） 不逾期的最迟打款时间 0.3％的最迟打款时间 0.45％的最迟打款时间 0.8％的最迟打款时间 掌握订单还款情况 1、新融资手段的开发 2、应用新技术缩短在途时间 3、资金运作意识和运作能力的提高 资金运作要点回顾 1、按时付款，维护企业信誉 2、了解联想现金点和滞纳金政策 3、关注每日到款通知 4、选择最佳支付方案 应付帐管理要点 自投及融资管理 合作伙伴出