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财务报销与支出规定（试行） 一、公司各项支出必须事先报告总经理或分管领导。 二、物料采购报销 1. 各部门提出、填写物料申购——营运部资料整理，核查物料库存状态，同时多家询价，整理供应商资料，向分管领导呈报——分管领导审核采购内容在经营上的合理性，审核供应商资质、购销合同的合法性——交由总经理批准——有分管领导负责监督实施。 2. 物料报销资料整理：物料采购报销单或支付证明单（放最上面）+物料发票或收据+物料清单+入库单（财务联）+经领导签名的物料请购单或供销合同或订购单，五种单据粘贴（月结客户还要附上对账单），交财务审核。 3. 物料报销核准流程：财务审核报销资料，加盖“已审核”印章（含日期），并签名→总经理核准→出纳处结清账目（扣借支欠款）→出纳凭总经理已签名且已支付（含转账）的报销单据向老板申请领回报销金额，以补充备用金。 三、费用申购、报销 费用申请流程： 部门(主管)填写请购单→总经理负责审批（采购内容、程序在经营上是否合法、合理）→到出纳领款→出纳督导执行采购，结清账目。 费用报销核准流程： 财务主管审核数量、单价、金额是否准确，并签名→总经理核准→出纳处结清账目（扣借支欠款）→出纳凭总经理签名过的已支付的报销单据向总经理申请领回报销金额，以补充备用金。 1.费用报销的主要内容：非生产性日常开支以及不涉及或极少涉及物料采购的生产性日常支出。 2.费用报销需填写费用报销单或支付证明单。费用报销内容无需入库的，需完整记录。所有费用报销物料，营运部需要现场验收，并在送货单上签名，以供财务审核。 3.差旅费的报销使用专用的差旅费报销单。 四、其他资金报销 单笔、单项支出超过超出备用金范围的，纳入专项资金管理，其报销流程：财务初审→总经理核准→出纳凭老板签名过的单据向总经理申请专项资金→出纳付款（扣预付款多付款）→出纳盖已报销章。 五、预支、预付款 1. 对出纳公司给予备用金10000元，另零用金3000元。 2. 对采购员、司机、业务员等因工作需要预先从公司借支现金的，凭借支单向总经理申请、批准，由出纳付款。 3. 对供应商的预付款流程： 部门(主管)填写请购单或供销合同或订购单→财务部负责复核（请购单、供销合同、订购单的计算是否有效）→分管领导负责审核（采购内容在经营上是否合法、合理）→总经理核准→分管领导督导执行出纳及时付款，并跟踪事件进展，及时向总经理汇报。 六、下列情况不予报销：　1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失的。　2、不符合规定开支标准的单据或单据中超过规定开支标准的。 3.无理由跨季度、跨年度的单据。 4.当事人提供的报销单据存在明显破损或模糊不清的。 七、其他 1.本制度同本公司其他同类规则制度或条款不一致的，以本制度为准。 财务部 2013年4月1日 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林里 　　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。 　　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定还有一线生机。” 　　他纵身跳入悬崖，非常幸运地卡在一棵树上。那是长在断崖边的梅树，树上结满了梅子。 　　正在庆幸之时，他听到断崖深处传来巨大的吼声，往崖底望去，原来有一只凶猛的狮子正抬头看着他，狮子的声音使他心颤，但转念一想：“狮子与老虎是相同的猛兽，被什么吃掉，都是一样的。” 　　刚一放下心，又听见了一阵声音，仔细一看，两只老鼠正用力地咬着梅树的树干。他先是一阵惊慌，立刻又放心了，他想：“被老鼠咬断树干跌死，总比被狮子咬死好。” 　　情绪平复下来后，他看到梅子长得正好，就采了一些吃起来。他觉得一辈子从没吃过那么好吃的梅