财务报销管理规定个2012.12.17.docVIP

出差报销管理制度的规定 1.目的 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销流程及规定，提高财务管理水平，使我们的工作流程更加科学、规范、有序，结合本公司的具体情况，特制订本制度 2.使用范围 上海冠全机械有限公司全体员工：本制度不适用于国外出差，若有出国则需要在出国前填写出差行程，报公司总经理批准。 3.应用表单 《外埠出差报销单》、《市内出差费报销单》、 4.原始凭证有效性的规定： 4.1经办人员在费用支出时，应取得真实、合法的原始凭证，不允许以其他形式的原始凭证或者原始凭证的复印件进行代替，个人丢失出差地发票责任自负。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 4.1.1税务机关批准的、印有全国统一发票监制章的税务发票。备注：如果对取得的发票有疑问，请及时拨打全国发票查询电话：区号+12366查询。 4.1.2财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。 4.1.3邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。 4.2取得的发票，抬头必须是我公司的全称，不能简写。 4.3取得的发票，不能开成品名模糊、以“批”为单位的发票。（例如,品名开成：办公用品，单位为批，数量为1）。超过发票日期六个月的发票不能报销。 4.4取得发票时，必须让收款方加盖发票专用章，发票专用章上面的税号必须清晰可见。能取得增值税专用发票的，一定要索取增值税专用发票。 4.5发票及其他原始凭证的粘贴要求： 所有报销的原始单据一律不得涂改。应取得、可取得而未取得的各项费用支出凭证，不得报销其费用。飞机、火车、轮船、汽车票及住宿发票等原始凭证，在报销时必须保证票据上的编号、日期、车次、发车时间、金额等完整无缺，否则均作废票处理。报销粘贴有关凭据时，为便于装订和保管，必须在粘贴纸的左上角粘贴（靠左边3厘米开始，依次向右方先大后小或按一定规律粘贴），按费用报销明细的顺序依次粘贴，粘贴的发票要粘牢，保证发票及其他付款凭证的洁净、整齐。 4.6凡到财务部报销，被核有误的，不得在有错误的报销单据上修改，需由报销人员重新填制报销凭证，并经有关部门领导重新签字认可后，方可报销 。 4.7报销凭证必须使用水笔填写，不得用圆珠笔、铅笔等填写，同时在凭证的附件数量栏上标注附件的数量。 5.具体内容 5.1借款报销的审批权限 5.1.1 公司员工因公出差借款，由各部门经理审签后，报财务部门审核，并送分管副总或者总经理批准，方能借款。凡有审批权限的部门经理须在财务部门签留字样备案，公司所有的单据上面签名必须是楷书字体，不得用艺术签名或者草书签名，否则不能借款及报销。 5.1.2员工出差应填写“出差申请单”，并按规定程序报批后，去财务部门预借差费。 5.1.3员工出差返回后，填写差旅费报销单，按规定的时间及审批流程，手续齐全后到财务部门报销或者核销借款。 5.2员工差旅费报销标准 5.2.1员工出差分长途和短途两类，即当天能往返的是短途，异地出差时间在一天以上的为长途。 5.2.2出差地区分为1、二类地区，即一类区：北京、广州。二类区：除一类区以外的地区。 5.2.3.1员工短途出差视同出勤，不享受出差补贴。上海市内的出差不享受误餐伙食补贴（销售人员除外，中餐按每餐10元的标准补助）；上海市外的短途出差，按10元/人/餐的误餐的伙食补贴，超过晚上19：00到达上海的，另外可享受10元/人/餐的晚餐误餐补贴。（市内出差必须提供实际发生的交通发票，不得用交通卡充值费、话费或其他发票代替，否则不予报销）。 5.2.4长途出差差旅费补助标准（均含住宿、市内交通费、餐饮费）： A、般人员及部门经理级人员按照以下标准补助：（试行） 一类区 差旅费补助（含住宿） 元/人/天 （住宿 元+餐饮交通 元） 膳食费补助（不住宿）早餐 10元/人/餐 膳食费补助（不住宿）午餐 15元/人/餐 膳食费补助（不住宿）晚餐 15元/人/餐 二类区 差旅费补助（含住宿） 元/人/天 （住宿 元+餐饮交通 元） 膳食费补助（不住宿）早餐 5元/人/餐 膳食费补助（不住宿）午餐 10元/人/餐 膳食费补助（不住宿）晚餐 10元/人/餐 B、往返时间不同时，但中途在同一客户处，差费标准按个人出差标准执行，只能二选一，不能两种标准同时执行。 C、早上8点、中午13点及晚上19点到达上海车站的，可按规定享受膳食补助。公司副总经理级（含）以上按实际发生的交通费、住宿费报销 D、出差发生交际就餐则需扣除