采购循环运作管理.docVIP

采购及付款循环流程图 CP-100CP-101 请购作业流程图采购及付款循环内部控制制度 编号:CP-101 作业项目：请购作业 作　业　程　序(方法) 控　制　重　点 依　据　资　料 1.本公司采购可分为： (1)策略性采购：系依市场行情，用料变动等采购之原料，由请购权责单位视经济走向、市场状况及预计用量等因素，决定订采购时机、种类及数量，交由采购单位采购；以避免可能发生之缺料、断线或突增需求。 (2)依生产计划采购：系依计划性生产之预算进度，由生管部门提出请购种类及数量(产销会议记录)，交由采购单位采购。 (3)其它需求：因维修需求，客户特殊需求或新产品开发需求而由权责单位提出之请购，提出后交由采购单位执行。 2.提出请购需求时，请购单位应明确指出需用日期、品名、规格、数量或厂牌；请购物品运送或保存有特别注意事项者，应予注明。 1.请购量是否符合经济采购量。 2.需用日期、数量、品名、规格或厂牌是否明确。 3.属非生产性采购及策略性采购已填制请购单而进行采购作业者且金额超出一定额度，应经适当核准程序。 4.核准时是否依照核决权限进行。 5.属紧急采购者，应查明原因是否合理。 6.确定请购单位是否确实依作业程序提出请购需求。 7.请购单位需为指定权责单位方有权提出请购。 1.依据资料：ERP系统中的 (1)产销计划信息 (2)库存信息 (3)安全存量控制 (4)材料管理规则