食堂会计或职责.docVIP

医院财务处食堂会计岗位职责 制表日期：2012年8月12日 岗位名称 食堂会计 直接上级 财务运作项目经理 人数 1 直接下级 无 人数 无 职能描述 食堂原始单据的审核、记账、登记账簿、编制财务报表；食堂记账凭证、会计账簿、会计报表的装订、归档、保管。 监督食堂库管、定期盘点库存物资、对食堂库管人员提供的进销存报表进行复核。主要职责 1.检查原始单据是否签字齐全，内容是否合法、合规、合理；检查票面的金额是否准确。 2．根据审核无误的原始单据填制记账凭证。 3.按月编制银行余额调节表 。 4.复核库管人员提供的进销存表。 5.定期盘点库存材料、盘点出纳的备用金。6.定期参与蔬菜、等食材的市场调研，加强入库管理，做到精打细算。 7.记账凭证审核后，登记账簿并编制财务报表，作食堂财务分析。 8.负责接受上级财务、审计，同级财务、审计等有关部门的指导和监督。 9.负责食堂记账凭证、会计账簿、会计报表的装订、归档、保管、借阅工作。 日常业务操作流程 1、7：50到岗 2、日常提供食堂管理人员相关财务数据3、逐笔审查原始单据，依据合理、合法、合规的原始凭证记账，不合理合法、不合规的凭证，退回业务办理人员重新开具后，依法记账。对账。依据审查完的记账凭证编制记入医院大账的关于食堂的会计凭证，并记入医院大账中。核对记入医院大账中的食堂账的准确性。 5、每月月初4日，粘凭证、折凭证、装订凭证。 6、每月月初5日，出食堂报表，写财务分析，把食堂报表分别交给食堂负责人和奖金核算科室的负责人。 7、每月月初6日，核对银行余额和银行帐，编制银行余额调节表。 任职资格 取得会计从业资格证书、具有助理会计师资格证书 遵循原则 《中华人民共和国会计法》、北京市卫生局《医院财务管理制度》、《医院财务人员岗位职责》 任职人签字岗位：食堂会计考核评价标准 提供文档资料 分值 考核与评价食堂财务管理必须接受医院财务部门的领导和监督，并接受上级财务、审计等有关部门的指导检查食堂财务管理制度 2食堂财务管理制度有缺陷，减1分/项审核记账凭证内容的真实性、合法性和完整性；确认审批权限及签署齐全；审核发票数量、单价、金额及明细清单的准确性，对不符合规定的业务事项，不得办理相关凭证、账簿 2支出审批权限及签字不全，减0.5分/项根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，根据会计事项的内容填写凭证摘要、科目名称、金额和附件张数，做到简明扼要、数字准确相关凭证 2未按要求填制记账凭证，减0.5分/项严格区分伙食预收款和伙食收入的界限，及时结转伙食预收款；加强客饭收入管理，做到应收尽收，应收不漏。伙食预收款和伙食收入明细账 2未能正确界定伙食收入与伙食预收款，未能及时结转，不得分正确计算伙食支出，伙食支出的范围不得包含人员费用；准确核算伙食盈亏及收支、结存相关伙食收支明细账、按月结转收支 3未能正确界定伙食成本范围，减2分；未能按月结转收支，减1分严格审核购货原始发票及明细清单，对库管人员提供进销存报表进行复核原始凭证及记账凭证、食堂入库、出库单、食材进销存报表 3无正式发票及明细清单，减2分；未对入库进价及进、销、存报表进行监督复核并签字确认，减1分月末参与食堂库存材料的盘点，并在盘点表上签字确认食堂库存材料的盘点表 3未参与食堂库存材料的盘点，并签字确认，不得分月末及时进行银行存款日记账与银行对账单的核对，编制银行存款余额调节表，并及时清理银行未达账项银行存款日记账、银行对账单、银行余额调节表 2未按月核对银行存款账，未编制银行存款余额调节表，不得分建立食堂固定资产卡片，定期盘点，确保账实相符固定资产卡片；固定资产盘点表 3无固定资产卡片，减2分；无定期盘点表，减1分应收、应付款项应按照单位名称设置明细账，并及时清理相关应收、应付款项明细账 2未及时清理应收、应付款项，不得分相关财务报表、食堂经营情况分析 4相关财务报表不详实,不能满足单位财务并账要求，减2分；无经营情况分析,减2分按照会计档案管理办法，对会计资料分类建档，装订成册，自行保管，编制清册，上报档案室备案食堂会计档案相关资料 2会计资料归档管理不达标，不得分医院财务处-苏丹2012年8月修订 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手