黑龙江某融资担个保有限公司11月份财务分析.docVIP

黑龙江锭澄融资担保有限责任公司 2014年度财务分析报告 ——胡文静 一、企业基本情况 黑龙江锭澄融资担保有限公司成立于2012年3月20日，注册资金2亿元。经营范围为：融资性担保；诉讼保全担保；履约担保；与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务；以自有资金进行投资。截止12月末在册员工54人，其中试用期员工6人，绩效考核业务人员16人；参加社保人员共计11人，其中：锭澄8人，天龙3人。 公司执行《企业会计制度》，会计核算基础为权责发生制，固定资产折旧摊销均按使用年限采用直线法，长期待摊费用按照五年摊销，房产未提折旧。公司是营业税纳税人，税率为5%，综合税负5.65%，收入分担保费收入和利息收入等。 企业财务状况 1、资金占用情况 截止12月末 （1）流动资金占用32939万元，其中：货币资金966万元；短期贷款26919万元;低值易耗品4万元,是尚未摊销的GPS;其他应收款7650元;存出保证金2886万元，应收利息935万元，已收回254万；应收代偿款1197万元，是申力实业的银行贷款担保代偿。 （2）固定资产占用资金6624万，其中：投资性房产491万，是万里福宏名城的6套房产；固定资产6168万元，提取折旧35万元，净值6133万元，其中赣水路的房产原值6090万元，车辆61万元，其他的电子设备办公家具17万元。 （3）长期待摊费用267万元，其中：房产转让手续费摊销余额263万元，OA软件4万元。 2、负债情况 截止12月末，负债合计19490万元，其中：应收账款157万元，是股东计息款，已发放完结；其他应付款1938万元，是收取客户的保证金等；应付工资是预提的12月份的工资和奖金等；应交税金4.6万元，已上交；预收账款54万元，为预收的小额贷款利息；应付利润340万元；客户存入保证金1913万元；长期应付款14997万元，是股东的计息款。 3、所有者权益情况 公司注册资本20000万元，提取盈余公积1.5万元，风险准备金338万元，所有者权益20340万元。 4、财务比率分析 流动比率=32939万元/4493万元=7.33 资产负债率=39830万元/19490万元=2.04 每股收益率=3509.5/20000=0.175元 产权比例=负债总额/股东权益*100%=95.8% 总资产报酬率=净利润+利息支出/（期初资产总额+期末资产总额）/2*100%=63958677）/224388938.35=22.2%（全部资产获利水平） 三、经营情况分析 1、销售收入情况 全年实现收入6867万元，其中：担保费收入404万元，一手车担保费收入312万元，二手车担保费收入106万元，保险返利29万元，利息收入6015万元，其他收入1万元。 2、成本费用情况 全年成本费用总额3331万元，其中：营业成本1382万元，管理费用1982万元，财务费用35万元，税费2万元。 其中： 营业费用中长期应付款利息1286万元，短期借款利息96万元，合计1382万元 管理费用，工资405万元，奖金374万元，折旧17万元，长期待摊费用摊销770万元，办公费21万元，差旅费10万元，水电费3万元，员工午餐费3.8万元，房租78万元，付中信利息15万元，车务费17万元，税金54万元（手续费和税金），诉讼费23万元，宣传费43万元，贷款损失17万元，GPS补贴24万元，社保10.5万元，车贷费用40万元，信贷部14万元，其他42万元。 财务费用-34.7是利息收入。 3、利润情况 本年度实现利润3508万元，上年度利润结转到本年度377万元，可供股东分配的利润是3882万元，提取风险准备后可供分配的利润3509.5万元。 2015年1月5日 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气