原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
工程建设项目竣工决算审计流程
资料收集、审前调查：
1、接收：对施工单位送达的资料应填写审计资料交接清单；
2、登记：对施工计单位送达的审计资料进行登记（项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等）；
3、调查：由审计组长将项目情况进行审前调查，填写项目信息表，并做好审前调查报告或记录。
审计准备
1、主审制定审计方案（可采取表格式或文本式）；
2、主审负责草拟审计通知书（含承诺书、提供资料清单、审计公示、廉洁反馈单）；
3、分管局长签发。
审计实施：
对组织审计的项目，由工程主审负责对审计程序、质量、进度
等进行跟踪检查；
2、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审，由工程主审与施工单位联系并在审计局指定地点进行核对，工程量的复核工程部、审计部、主审与施工单位四方进行现场测量的，应将测量结果形成书面勘察记录；
3、对审计异议问题，科室负责人召集审计组商议，并请分管领导一并参加，形成一致意见的均应形成业务会议纪要；与建设、施工等相关单位沟通协调的，应形成协调会议纪要。
4、工程核定单经登记后，由审核人签字，建设、施工单位签字盖章（一式五份）后，送审计局，复核、批准、盖章后生效。建设、施工单位各执壹份，主审留档两份，其余交科室专人留存。
工程审核明细一式三份，审计、建设、施工单位各执一份。
5、一般项目在接到报审之日起30天内完成，大型项目或有特殊情况的可适当延长审计期限，但应将延长理由告知被审计单位。
6、外聘人员负责编写工程审核情况报告、审计日记、审计工作底稿；
7、工程复核负责对工程审计工作底稿进行复核；
8、工程审核人负责将工程结算审核结果进行汇总，编写工程结算审核情况报告递交审计主审，内容应反映：工程概况、建设单位送审情况，业主、监理初审情况，审核内容、依据、方法及结果，主要核减情况、甲供材料及水电费等扣除情况、存在的主要问题、审计建议等。
9、主审将工程审计资料整理后，除存档资料（施工单位送审结算汇总表、初审结果、资料交接清单及审计形成的资料等）留主审外，退还建设单位的资料（竣工资料、图纸等）与之办理相关手续；
10、财务审计负责编写财务审计工作底稿；
11、审计组长负责项目一级复核；
四、审计结案：
1、主审对审计结果草拟审计报告征求意见稿，并将审计资料整理后一并送达科室负责人审核；
2、草拟的审计报告经分管局长审核后送达被审计单位征求意见；
3、主审负责填写审计报告反馈意见说明书；
4、主审负责编写正式审计报告和审计决定；
5、科室负责人负责填写审计报告审核意见书；
6、递交法制部门复核；
7、主审负责审计结果文书的送达及审计决定执行事项；
8、由主审将审计结果文书送达科室统计员进行统计和上报；
9、审计回访。
五、审计档案
1、审计主审负责项目立档，装订前由档案专管员负责进行审核；
2、原则上每季度将结案的项目立档存放。
3
文档评论（0）