2014授信出帐前审核管理办法.docVIP

广东发展银行信贷业务出帐前审核管理办法 为加强信贷业务管理，控制操作风险，规避因放款条件不具备而造成的风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行内部控制指引》及本行有关规定，制定本办法。 第一章 总则 本办法所指出帐泛指各类信贷业务项下的债权及或有债权关系的发生，包括办理信贷资金划款手续或签发银行承兑汇票、信用证、保函等。出帐前审核是指对各类信贷业务是否具备出帐条件进行审核。 各项信贷业务均须逐笔审核后才能出帐。 管辖分行及其异地支行须设出帐前审核岗，信贷业务经办、协办及该项业务审查、审批人员不得任职出帐前审核岗。 经总行审批的信贷业务出帐前的审核资料须报总行信贷管理部备案。 第二章 出帐前审核人员岗位职责 出帐前审核人员须具备信贷和法律方面的专业知识，其任职资格由管辖分行信贷管理部门确认，并报总行信贷管理部备案。 出帐前审核岗的基本职责是： 受理信贷业务出帐申请，对其法律手续、出帐程序和出帐条件的有效性、完备性及合规性进行审查； 坚持原则，秉公办事，对要求出帐的信贷业务出具明确的审核意见。 第三章 出帐前审核的内容和要求 出帐前审核的内容和要求有： 1、对照该笔信贷业务的审批批复文件，审核已签署合同、借据的内容符合审批批复文件； 2、主、从合同的使用、填写必须规范，使用非统一格式文本的，合同文本须经专职法律人员签字认可； 3、核实相关担保条款要求的文件、权利凭证原件； 4、通过会计部门查实保证金已足额划抵约定帐户； 5、借款人及担保人必要的法律文件（如营业执照、法人代表证明书、董事会决议等）； 6、信贷业务批复文件设定的其他条件落实情况，如：规定按工程进度出款的，是否附有工程监理公司证明；规定注册资本金到位后方可启用贷款的，是否附有注册会计师验资证明等。 第四章 出帐前审核的程序 信贷业务按规定经审批后，经办单位业务经办人员负责落实审批批复文件要求的出帐条件，包括办理担保手续、签订合同、借据，并填写《出帐申请书暨审核表》，经复核后，交出帐前审核岗。 出帐前审核岗收到《出帐申请书暨审核表》及相关材料后，在职责范围内进行审核，并签署审核意见。 出帐前审核人员在《出帐申请书暨审核表》上签字确认符合出帐条件的信贷业务，按有关业务流程规定办理出帐手续。 第五章 责任追究 不经出帐前审核，直接办理信贷业务出帐的，或出帐前审核人员玩忽职守，未按规定认真审核的，参照《广东发展银行员工违反规章制度行为处罚暂行办法》以及《广东发展银行授信责任认定及处罚办法》追究相关人员责任。 总行信贷管理部将结合日常信贷管理，对各单位实施本办法的情况检查，对未严格执行的单位予以警告、通报批评，直至停止办理信贷业务的处罚。 第六章 附则 各管辖分行可根据本管理办法及实际情况制定实施细则 或补充办法，并报总行备案。 本管理办法由广东发展银行总行解释。 本管理办法自颁布之日起正式执行。 此前下发的《关于加强授信出帐前审核管理的通知》（广发银贷[2002]34号文）作废。 附件一、出帐前审核流程 附件二、《出帐申请书暨审核表》（格式） 二00三年三月 日