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资金运作的合法性法律分析 民间借贷与抽逃出资罪 ?非法吸收公众存款罪（集资诈骗罪） ?高利转贷罪 骗取贷款罪 民间借贷 企业间借贷：无效 民间借贷：个人与个人；个人与企业 个人之间签订协议，或者个人与企业签订借款协议。实际是企业向企业支付款项的。 1.企业本来欠个人钱（合法） 2.个人抽逃出资 3.企业挪用贷款 抽逃出资罪 一、含义 指公司发起人、股东违反公司法的规定，在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。抽逃出资罪 1.抽逃的认定 股东是否支付了合理的对价 若没有支付对价，则公司注册资本的减少，构成抽逃。抽逃出资罪 2.抽逃的表现形式 借款 （1）股东与公司存在真实的借款关系，属于民间借贷。由协议、凭证、账务具体反映 （2）股东与公司存在往来款，长期挂账。可能构成抽逃 （3）股东以外的主体向公司借款，可能构成民间借贷或者抽逃，主要看借款的真实性，与决定权的股东的关系等抽逃出资罪 （4）股东个人名义出借的，构成抽逃。 对外投资 （1）真实的对外投资。账务处理，投资协议，被投资公司的工商反映等。 （2）不真实的对外投资，抽逃 货款：一般不构成抽逃。 抽逃出资罪 二、案例 上海茂盛公司拟对绍兴甬金公司增资1.05亿，绍兴交投公司从上海茂盛公司借款4500万进行增资 上海茂盛公司从其参股公司沪青平公司筹款1.5亿，分别从上海茂盛公司和绍兴交投公司打入验资账户 验资后，1.5亿以预付征迁款名义打入绍兴段指挥部 以借款方式打入上海茂盛公司 抽逃出资罪 上海茂盛公司抽逃出资案 抽逃出资罪 三、法律要点 1、手段将出资款项转入公司账户验资后又转出；通过虚构债权债务关系将其出资转出制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配利用关联交易将出资转出等行为 抽逃出资罪抽逃出资罪抽逃出资罪抽逃出资罪非法吸收公众存款罪 一、含义 指违反国家有关吸收公众存款的法律、法规，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。 非法吸收公众存款罪 二、案例 2003年6月12日，被告人马小武注册资本600万元与他人成立邳州市明珠棉油有限公司（以下简称明珠公司），从事棉籽剥绒加工、销售；棉籽、饲料、农副产品销售等业务。被告人马小武为该公司法定代表人。 非法吸收公众存款罪2005年9月至2008年7月间，明珠公司在经营中缺乏资金，经公司职工褚立华、尹志宏、吴辉等人介绍，以年利率15%、18%、20%的高额利息，非法向社会不特定对象吸收资金，明珠公司出具借款凭证，载明借款数额、时间，约定利率等，共计向李家凤、罗玲华、王元红等29户非法吸收资金人民币351.9万元。2008年11月，明珠公司停止生产经营，被告人马小武弃厂潜逃，非法吸收公众资金344.9万元至今尚未归还。 非法吸收公众存款罪 三、法律要点 1、对象 社会公众 内部职工与亲友 “未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。” 非法吸收公众存款罪 2、手段 投资入股的方式 委托理财的方式 利用民间“会”、“社”等组织 借款的方式 非法吸收公众存款罪 不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式 以转让林权并代为管护等方式 以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式 非法吸收公众存款罪 不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式 不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式 不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式 非法吸收公众存款罪 3、非法性 “未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式” 4、宣传“通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传” 非法吸收公众存款罪 5、刑事责任 个人数额在20万元以上的，单位数额在100万元以上的；或 个人吸收公众存款对象30人以上的，单位吸收公众存款对象150人以上的；或 非法吸收公众存款罪 个人给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；或 造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 非法吸收公众存款罪 6、与集资诈骗的区别 （1）目的不同 非法占有为目的：不是用于生产经营或者投资，而是隐藏、逃跑等 （2）手段不同 诈骗手段 非法吸收公众存款罪 四、建议 亲友或者内部职工 “非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理” 高利转贷罪 一、含义 指以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高